Balance empresa industrial
Enviado por MICHAEL CABALLERO ABARCA • 6 de Octubre de 2022 • Informe • 724 Palabras (3 Páginas) • 84 Visitas
- La empresa industrial columna SA inicia sus operaciones con el siguiente activo, pasivo y patrimonio
1[pic 1][pic 2] | Debe | haber |
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 cuantas corrientes en instituciones financieras 12CUANTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 14 CUENTAS, POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 142 accionistas (o socios) 21 PRODUCTOS TERMINADOS 211 productos manufacturados 23 PRODUCTOS EN PROCESO 231 productos en procesos de manufacturas 24 MATERIAS PRIMAS 241 materias primas para productos manufacturados 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINIST. Y REPUESTOS 251 materias auxiliares 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 333 maquinaria y equipo de explotación 19 ESTIMACION DE CUANTA DE COBRANZA DUDOSA 191 cuentas por cobrar comerciales – terceros 39 DEPRESIACION, AMORTIZAC. Y AGOT. ACUMULADOS 391 depreciación acumulada 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 50 CAPITAL SOCIAL 501 capital social 52 CAPITAL ADICIONAL 522 capitalizaciones en tramite 58 RESERVAS 582 legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 utilidades no distribuidas | 1,960.00 15,000.00 18,200.00 22,350.00 65,000.00 42,600.00 18,900.00 214,000.00 | 6,400.00 50,408.00 46,400.00 234,000.00 25,702.00 12,500.00 22,600.00 |
- Se envía los productos en proceso a la producción.
- Los socios cancelan sus aportes pendientes en efectivo depositado en el Banco de Crédito.
- Se compra materias primas S/. 34,500.00 al crédito más IGV según factura N.02-12121 a nuestro proveedor Mavila SAC.
- Se registran una planilla de sueldos por s/. 22.650.00, las cuotas patronales y descuentos de ley; luego de distribuye los gastos de la siguiente manera:
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Se descuenta al trabajador por los siguientes conceptos:
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- Se cancelan las deudas pendientes de pago por la planilla de haberes.
- Se compra un inmueble por S/. 320,000.00 para alquilarlo a terceros al crédito con aceptación de letras, cuyo objetivo se alquilarlos a terceros.
- Se envía materias primas a la producción por s/. 62,500.00
- Se ha determinado que el valor del inmueble tiene a la fecha un valor razonable de 300,000.00 por lo que se realiza el ajuste correspondiente.
- Se vende productos terminados por s/. 222,310.00 más IGV al cantado a la empresa Rayos SA.
- Se registró los gastos por servicios públicos quedando pendiente de pago según los comprobantes recibidos de acuerdo con el siguiente detalle
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Se distribuye los gastos de la siguiente manera:
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- Se ha determinado un nuevo valor razonable del inmueble adquirido para alquilarlo a la fecha por s/. 360,000.00.
- Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por s/. 58,600.00 y una estimación de cobranza dudosa por s/. 3,000.00, distribuyendo el gasto de la siguiente manera:
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- De acuerdo al informe del departamento de producción, se ha determinado que, durante el ejercicio, el costo de producción se conformó de la siguiente manera:
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- Al cierre del ejercicio se tiene un inventario final de sus existencias de acuerdo con el siguiente detalle[pic 18]
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16. se realiza el cierre contable determinado el resultado del ejercicio.
17. se calcula al 10% para las participaciones de los trabajadores y 30% para el impuesto de la renta.
18. Costos de producción del ejercicio
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