CARTA DE CREDITO

La Carta De Crédito

El comercio internacional es una actividad en la que posee especial importancia la manera de pago y cobro de las operaciones de compra venta, por ello escoger el medio de pago más idóneo a cada operación, puede ser uno de los factores determinantes del éxito o fracaso de una transacción internacional.

En efecto, los riesgos principales del comercio internacional se resumen en la falta de pago para el exportador y en la no entrega o no conformidad de las mercancías enviadas.

A manera de ilustración describimos un caso típico de carta de crédito:

La operación empieza cuando el exportador y el importador cierran el contrato de compraventa, entonces el exportador para su seguridad insistirá en que el pago se realice mediante carta de crédito, a fin de asumir un menor riesgo de incumplimiento por parte del importador.

De acceder el importador, solicitará a su banco que "abra" la carta de crédito, luego el banco la “emite” y acuerda pagar según las instrucciones del importador. El crédito se envía al exportador o a un banco de su país y se le solicita que confirme el crédito documentario, con lo que se compromete a pagar de conformidad con lo dispuesto en el crédito.

Si el exportador está de acuerdo y acepta las condiciones del crédito, este procede a embarcar la mercadería y presenta la documentación al banco que le avisó o notificó la Carta de Crédito y éste a su vez al banco Confirmador (generalmente el mismo banco puede asumir ambas funciones).

Si la documentación presentada por el exportador está de acuerdo a las condiciones de la C.C., el banco confirmador procede a pagar al exportador el importe de los documentos negociados y luego el banco confirmador remite los documentos al banco emisor de la C.C. para cobrar dicho importe.

En el caso que los documentos presentados por el exportador no se encuentren conformes a las condiciones señaladas en la C.C. (es decir presenten discrepancias) el banco confirmador remite los documentos al banco emisor “bajo consulta” por negociarse los documentos con discrepancias, el banco emisor reconfirma las observaciones y consulta el pago al Ordenante (Importador) para ver si estas observaciones le impedirá desaduanar la mercadería o le podría causar algún inconveniente para nacionalizar el producto, de no ser ese el caso, el ordenante de la C.C. autoriza el pago a su banco y éste paga al banco del exportador para proceder luego a pagar al beneficiario de la C.C.

Esto nos lleva a la conclusión que la C.C. es un medio muy seguro siempre y cuando el exportador cumpla estrictamente con las condiciones que señala la C.C., por eso la importancia que desde un inicio le debe dar el exportador al revisar detenidamente su C.C. y ver que pueda cumplir con todas las cláusulas que se le señalen, en caso contrario debe solicitar modificar las que piense que no podrá cumplir, pues ello le podría traer problemas al momento del pago.

En el caso que se negocie los documentos con discrepancias, se rompe el sentido de la C.C. y se convierte en una “cobranza sujeto el pago de los documentos por parte del importador”, de ahí se desprende lo delicado que es autorizar a negociar con discrepancias, más aun cuando no se conoce al comprador.

Ruta de la carta de crédito

El vendedor es quien solicita la carta de crédito al comprador por seguridad, puesto que a través de ella se establece un compromiso irrevocable que no se puede cancelar (terminar), sino con el consentimiento expreso del beneficiario/vendedor. El comprador solicita el establecimiento de una línea de crédito al banco emisor, éste a su vez, establece un contrato correlacional con el banco confirmador/avisador en la ciudad del vendedor. El banco emisor emite la carta de crédito y envía mensajes SWIFT (Sociedad Mundial de Telecomunicación Financiera Interbancaria) al banco confirmador, el vendedor recibe la carta de crédito y debe verificar que corresponda a lo pactado con el comprador.

Una vez entregadas las mercancías, el vendedor debe presentar los documentos que verifican el embarque al banco confirmador, si los documentos están en orden, el banco paga a la vista o acepta pagar a una fecha futura. El banco confirmador envía los documentos al banco emisor y este, a su vez, entrega los documentos al comprador.

LAS CARTAS DE CRÉDITO EN EL PERÚ

De acuerdo a cifras de la SBS al 31 de octubre de este año, las operaciones de cartas de crédito totalizaron los US$ 298 millones, representando casi el 14% de la estructura de los créditos indirectos de toda la banca múltiple, es decir solamente el 5% del valor total de nuestras importaciones en igual periodo de análisis.

Fuentes del sistema indicaron que este tipo de mecanismo financiero, es muy utilizado por los importadores, ya que además de funcionar como una garantía de pago para el proveedor, también le brinda la seguridad de que el vendedor va a cumplir con enviar la mercancía de acuerdo a lo solicitado y contra la presentación de los documentos requeridos y en conformidad con lo estipulado por el importador.

Señalaron que las otras modalidades de pago más usadas por los clientes, son las cobranzas (sin responsabilidad del banco) y las transferencias directas (se envía la documentación a través del “courrier” sin que intervenga el banco y el pago se realiza mediante transferencia bancaria. Ello se debe a que existe una mayor relación de confianza entre importador y exportador y porque estos mecanismos resultan menos onerosos -según sea el caso- que contratar una carta de crédito.

El costo de emitir una carta de crédito representa para el importador una comisión de apertura y pago, equivalente al 1% del valor total de la operación, con un costo fijo mínimo de aproximadamente US$ 165, es decir, para que este pago no resulte en un porcentaje mayor al 1%, es recomendable utilizar este mecanismo de carta de crédito, sólo en operaciones mayores a los US$ 25,000, ya que también hay que considerar los costos fijos por gastos de mensajes y trámites diversos por un estimado de US$ 75. Adicionalmente se debe considerar el costo financiero que significa la utilización del capital en el tiempo, que fluctúa en tasas corporativas de 3% a 10% en dólares al año.

Las perspectivas para lo que resta del año y en especial en el 2003, es que el acuerdo del ATPDEA, ayude en alguna forma a elevar las inversiones (bienes y equipos) y a mantener un crecimiento sostenido de la economía, con el consecuente aumento del crédito bancario. Según estiman los analistas del sistema bancario nacional, el crédito crecerá entre 3% a 5% el próximo año y el BCR proyecta que las exportaciones lo harán en 11% y las importaciones en 6%.

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