CASO: ESTIMACION DE CAPITAL DE TRABAJO

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Trabajo Control de Gestión.

Estimación capital de trabajo

Nombre: Fernando Pino Tobar

CASO: ESTIMACION DE CAPITAL DE TRABAJO

En un proyecto se considera vender anualmente $ 240 millones, ( SIN IVA) y por lo tanto se presume que mensualmente se venderán $ 20 millones, los costos del producto serán del 30% de las ventas, los gastos de administración serán de $ 1.000.000 y los sueldos líquidos es de $ 5,0000,000 ( ambos mensuales), la antigüedad promedio de inventario es de 30 días

Se sabe además que el proyecto tiene contemplado las siguientes políticas:

a) Vender o a 60 días, sin interés y un incobrable del 5%

b) Las remuneraciones y gastos se pagan al finalizar cada mes

c) Las mercaderías se solicitan a comienzos del periodo y se cancelan contado

d) +

e) El IVA es de un 19% y los PPM son de un 1,5% calculados sobre las ventas netas de cada periodo

f) Las leyes sociales asuma un 20% del sueldo bruto ( 7% salud y 13% AFP)

g) El proyecto comenzará las funcionar el 01/01 del año

Estime el capital de trabajo. Que le permita financiar un ciclo productivo (flujo de tesorería).

Estime la utilidad o pérdida del ejercicio anual (tasa impuesto a la utilidad 20%)

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Mercaderías $ 6.000.000

IVA $ 1.140.000

Total $ 7.140.000

IVA A PAGAR $ 2.660.000

Leyes Sociales $ 1.250.000

AFP 13% $ 812.500

Salud 7% $ 437.500

Sueldo bruto $ 6.250.000

Sueldo liquido $ 5.000.000

PPM $ 300.000

ESTADO DE RESULTADO

Ventas $ 285.600.000

Costo $ 72.000.000

Margen Bruto $213.600.000

Gastos de Administración $ 12.000.000

Remuneraciones $ 75.000.000

UAI $ 126.600.000

Impuesto 20% $ 25.320.000

UDIMP $ 101.280.000

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