CRÉDITO Y COBRANZA

PROCESO DE CRÉDITO (PDC

En el artículo Aspectos Generales del Riesgo de Crédito hemos analizados los siguientes puntos:

Se ha puesto de manifiesto que todas las operaciones de activo o préstamos representan riesgo para las entidades financieras, porque siempre existe la posibilidad de sufrir pérdida parcial o total del importe préstamos.

A fin de analizar las operaciones con la mayor objetividad posible y de reducir el riesgo asumido, las entidades financieras deben tener en cuenta los criterios de seguridad, liquidez y rentabilidad.

El factor de riesgo existen en tres momentos clave de la relación con el cliente: en el momento del estudio de la operación, en la formalización de la operación y en el seguimiento de la operación.

En este artículo analizaremos el Proceso de Crédito (PDC), los factores determinantes del nivel de riesgo y las causas habituales de problemas de préstamos

PROCESO DE CREDITO (PDC)

• Solicitud del Cliente

• Estudio

• Decisión

• Formalización

• Seguimiento

• Cancelación o renovación

Desde el momento en que el cliente presenta su solicitud hasta que la entidad financiera toma una decisión, se debe dedicar un tiempo para evaluación dicha solicitud (Estudio de la operación).

Tras tomar una decisión, la entidad formaliza la operación y realiza los tramites correspondiente (Formalización de la operación)

Desde ese momento hasta cancelación de la operación se hace el continuo seguimiento de la evolución de la operación (Seguimiento de la Operación)

ESTUDIO DE LA OPERACIÓN

La entidad dedica cierto tiempo a la evaluación de la operación.

Para la evaluación se necesita información y buenos analistas con suficiente conocimiento y experiencia,

Elementos fundamentales: información suficiente, método de interpretación o análisis (conocimiento técnico-financiero) y finalmente experiencia.

Para el estudio de la operación se debe recoger información:

Información a solicitar al cliente

Información interna y a solicitar a tercero

Oficial de Crédito prepara un informe al Comité de Crédito, que ha de tomar la decisión

FORMALIZACIÓN DE LA OPERACIÓN

La formalización de la operación se lleva a cabo después de aceptar la operación.

En este momento se debe actuar en forma rigurosa y estableciendo los controles de seguridad adecuados.

Debe ceñirse en todas las condiciones de aprobación del expediente de crédito por parte los órganos de decisión de la institución financiera.

Al formalizar la operación, las condiciones deben ser admitidas por el cliente en todo su contenido.

SEGUIMIENTO DE LA OPERACIÓN

Durante la vida de la operación, la entidad financiera debe realizar el oportuno seguimiento de la operación y del cliente a fin de que se cumpla las previsiones contempladas en el análisis. (Periodo de seguimiento de la operación)

Toda la documentación antecedente es histórica y la devolución del préstamo depende de lo que suceda en el futuro.

Todo análisis de operación de crédito debería ir acompañado de una previsión futura (presupuesto de tesorería) para disminuir el riesgo. De esta forma se facilita el seguimiento de la operación.

Si existe deficiencia en la formalización y seguimiento de la operación de poco sirve el esfuerzo en la realización del estudio analítico inicial.

FACTORES DETERMINANTES DEL NIVEL DE RIESGO

Plazo:

• A medida que el vencimiento se aleja en el tiempo el riesgo aumenta.

• Si la capacidad de devolución del cliente no se adecua al plazo necesario

Importe:

• Es un factor de riesgo si no es proporcional a la solvencia del cliente.

• Si financia el 100% de la inversión del cliente, una parte debe ser con recursos propios.

• Debe ser suficiente para la finalidad a que se destina.

Modalidad:

• La modalidad solicitada debe coincidir con la necesidad de inversión del cliente.

• Para financiar campañas estacionales o capital de trabajo es adecuado solicitar un crédito de corto plazo.

• Para financiar compra de maquinas se debe solicitar préstamo de largo plazo con amortizaciones periódicas o un leasing financiero, de forma que el plazo coincida con el periodo de depreciación de la maquina.

Finalidad:

• El uso que haga del crédito debe generar dinero para devolver el importe total prestado y sus intereses.

• La finalidad es un factor de riesgo si el beneficio derivado de la inversión realizada por el cliente no es suficiente para devolver la totalidad del dinero que la entidad financiera le ha prestado.

• La primera garantía de la operación sea la propia finalidad de la operación.

• Nivel creciente de riesgo si los fondos se destinan a la substitución de deudas o de reemplazar recursos propios por recursos ajenos.

Conocer aspectos como:

• El motivo de la operación

• La descripción de la inversión

• En el caso de que el solicitante sea una empresa, se debe observar, entre otros, temas como actividad, la posición dentro del sector, la experiencia profesional y la competencia del equipo de dirección

Conocimiento del solicitante:

Informaciones a solicitar:

• Información histórica del cliente: es de origen interno y se obtiene de la base de datos

• Información a solicitar al cliente y la que se puede conseguir a través de fuentes externas: Central de Riesgo del BC e Inforconf.

• Para conocer al cliente y su solvencia es necesario estudiar sus antecedentes y su integridad moral así como realizar un seguimiento de sus hábitos comerciales y profesionales.

• Es también importante verificar a través de referencias externas las impresiones favorables.

Garantías:

• Para disminuir el riesgo

• Debe servir de fuente de apoyo y complemento en el momento de solicitar el crédito

• Obtener dictámenes imparciales sobre el valor real y de la facilidad de realización forzosa.

CAUSAS HABITUALES DE PROBLEMAS DE PRÉSTAMOS

En el estudio de la operación, se observa que:

• Capacidad de devolución de la deuda es insuficiente o no esta muy clara.

• El prestatario ofrece duda sobre su integridad

• El plazo no es adecuado a la vida útil del bien financiado

• La finalidad queda confusa y no se observa una clara viabilidad del negocio

• La solicitud se basa solamente en las garantías

En la formalización de la operación:

• No se realizan las verificaciones

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