Caso de estudio Ruba - Análisis de información financiera

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UNIVERSIDAD TECMILENIO

Campus Cd. Juárez

Grupo Ruba:

Análisis de desempeño financiero, inversión al extranjero y nuevos canales de venta.

L.D.G. Christian Iván Rocha

Mat. 2962838

Análisis de la Información Financiera

Periodo: May – Ago

Profesor: Ramón Salcido Moreno

25 de mayo de 2020

1. INTRODUCCIÓN.

Los análisis de desempeño financiero son una parte esencial en la vida de una empresa, estos nos ayudan a definir la salud financiera y económica de la misma, nos auxilian a ubicar su situación actual y tratar de predecir su desempeño económico a cierto plazo de tiempo (Guajardo, 2008).

En el presente proyecto se encuentran contenidos los estados financieros más recientes de la empresa Grupo Ruba, así como un análisis detallado de los mismos, y del cual se desprende una propuesta de mejora orientada a la inversión del capital de la empresa, para así poder mejorar procesos, optimizar presupuestos, incursionar en canales de venta inexplorados por la empresa, expandir su territorio de operación al extranjero y por consiguiente obtener un mayor margen de utilidad.

Esta investigación surge a partir de la observación desde adentro de la empresa, donde se ha podido apreciar una perspectiva positiva y de crecimiento año con año, sin embargo, se considera que la empresa está en optimas condiciones para incursionar en el mercado internacional, así como reinventarse y explorar nuevos métodos y procesos tanto de construcción como en el área de ventas, donde se percibe un gran potencial para poder generar un mayor alcance hacia sus clientes potenciales.

Se desmenuzarán en primera instancia los conceptos básicos para poder llevar a cabo la presente investigación, para posteriormente exponer los estados financieros anuales de la empresa seguido de su respectivo análisis y de sus resultados partir para desarrollar la propuesta de mejora y evaluar su impacto para poder llevar a cabo las conclusiones pertinentes.

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

La empresa que se ha definido como caso de estudio ha sido Grupo Ruba, lo anterior debido a varios aspectos: existe la posibilidad de tener una visión desde el interior de la misma a la misma vez que existe un récord bastante amplio de sus estados financieros; buscando realizar una propuesta de mejora orientada al crecimiento, esta institución resulta óptima para tal objetivo ya que es bien sabido que la empresa ha mantenido una tendencia positiva en los últimos 3 años.

Grupo Ruba es una desarrolladora de vivienda que opera desde 1980, comenzando su operación en Ciudad Juárez, Chihuahua; a lo largo de sus 40 años de experiencia en la industria inmobiliaria ha logrado posicionarse como una de las 5 principales desarrolladoras a nivel nacional, siendo el tercer lugar en colocación de créditos Infonavit y Fovissste, logrando dotar de vivienda a más de 195,000 familias en todo el país.

La desarrolladora se ha establecido en 11 estados de la república mexicana a lo largo de su trayectoria y ha sido distinguida con diversos galardones orientados al clima laboral y responsabilidad social, contando con un capital humano compuesto por más de 1,100 colaboradores, ya incluida su flotilla de ventas, siendo también pionera en proyectos integrales de desarrollo comunitario.

Aun cuando Grupo Ruba ha arrojado resultados con perspectivas favorables, se ha detectado que existen oportunidades desaprovechadas que podrían sumar a los resultados de la empresa, acciones en torno a procesos y gestión de inventario ya que frecuentemente se presenta una falta de equilibrio en su inventario de manera que, es común la falta de inventario para la venta, así como también es común el acumulamiento de DTU (Dictamen Técnico Único) mayores a 1 mes, a lo que ellos denominan ‘cuello de botella’ debido al bajo desplazamiento de viviendas en relación al inventario existente.

Asimismo, se considera que tomando como referencia el entorno y situaciones actuales, se puede proponer un plan de inversión dentro del departamento Comercial para desarrollar e incursionar en el campo de las ventas en línea, haciendo uso de las nuevas tecnologías digitales y móviles.

Se cree que la empresa podría aventurarse a expandir su territorio de manera internacional, debido a que su última apertura de una plaza fue hace 3 años y ya que atraviesa un buen momento, en la presente investigación se tratará de identificar si la inversión fuera del país es factible, buscando que las acciones a investigar antes mencionadas desemboquen en un beneficio que impacte en la utilidad de la empresa a largo plazo.

1. OBJETIVO.

El presente proyecto pretende conocer la situación actual de la empresa Grupo Ruba y realizando un análisis de su salud financiera, proponer la mejor manera de invertir su presupuesto orientado a procesos que generen un equilibrio en su inventario, conocer si es factible la expansión de la empresa a nivel internacional y cuál sería la mejor manera de realizarlo y por último analizar la posibilidad de invertir en nuevos canales de venta y acercamiento con el cliente potencial y su aplicación también para el área de post venta, servicio al cliente y desarrollo comunitario; lo anterior para que a largo plazo existe un mayor margen de utilidad para la empresa. Por lo cual será necesario investigar métodos y procesos en los que la empresa pueda invertir para capacitar, desarrollar e implementar nuevas tecnologías en los rubros antes mencionados y evaluar si dichas inversiones son en realidad a favor de la empresa.

1. MARCO TEÓRICO.

Tipos de análisis de estados financieros.

Se debe entender por estados financieros a los documentos o reportes que dan una perspectiva clara y a fondo de la situación económica de un negocio en determinado espacio de tiempo y dan una respuesta acerca de su desempeño económico a los usuarios de la información financiera de dicha empresa u organización.

Como toda información contable, los estados financieros conllevan a su análisis para la posterior toma de decisiones, a continuación, se definirán los principales tipos de análisis financieros:

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