Casos prácticos, futuros y tipo de cambio

1.- El día 03 de enero de 2022, se crea la empresa Líderes forjando Administradores y Contadores, S.A., de la cual se hicieron las siguientes aportaciones para constituir su negocio:

*Adrián Pérez nos dio una computadora con un valor de $15,000.00

*Laura Castro nos entregó un escritorio ejecutivo con un valor de $3,000.00 y $3,500.00 que depositó en el banco Santander

*Oscar Patiño entregó $50,000.00, mismos que depósito en banco Santander.

2.- 10/ene/22. La empresa compra 10 sistemas contables con un valor de $15,000.00 más IVA, a crédito a Contpaq i.

3.- 12/ene/22. Compramos dos sistemas contable- administrativos por $3,200.00 más IVA, de contado a Contpaq i, por lo que expedimos cheque.

4.- 15/ene/22. Vendemos 2 sistemas contables con un valor de $7,500.°° más IVA, el cual damos un crédito de 30 días a Vanessa Barrera. El costo de venta fue de $3,000.°°.

5.- 20/ene/22. Vendemos 1 sistema contable-administrativo por $3,500.°°, de contado. El costo de ventas es de $ 1,600.°°. Nos transfieren el dinero

6.- 31/ene/22. Pagamos la nómina como sigue:

*Sueldos de los vendedores: 5,000.°°

* Sueldos del área administrativa: 5,000.°°

*Retención de ISR:   230.°°

*Cuotas obrero patronales: 150.°°

1. Se desea conocer el tipo de cambio entre el zloty polaco y el dólar, por lo que sólo contamos con los siguientes datos:

• Tipo de cambio zloty polaco / euro = 0.213283
• Tipo de cambio euro / dólar = 1.055800

1. ¿Qué es más caro, un auto en Estados Unidos por 20,000 usd, o en Inglaterra por 23,000 euros?

COTIZACIÓN DIRECTA

• Banco de Inglaterra: T.C. 1usd= 0.947598 eur
• Banco de Estados Unidos: T.C. 1eur= 1.055200 usd

COTIZACIÓN INDIRECTA

• Banco inglés: T.C. 1 libra esterlina= 1.164500 eur
• Banco europeo: T.C. 1eur= 0.858700 libra esterlina

1. Unos pantalones de mezclilla cuestan 20usd, ¿cuánto cuestan esos mismos pantalones al importarlos a España?

• T.C. 1usd= 0.947598 eur
• T.C. 1eur= 1.055200 usd

1. Se desea conocer el tipo de cambio entre el yen y el peso mexicano, por lo que sólo contamos con los siguientes datos:

• Tipo de cambio yen / dólar= 0.007396
• Tipo de cambio dólar / peso mexicano = 19.905600

1. ¿Qué es más barato, una casa en México por 2,000,000 mxn, o en Argentina por 2,400,000 pesos argentinos?

COTIZACIÓN DIRECTA

• Banco de México: T.C. 1mxn= 6.240902 pesos argentinos
• Banco de Argentina: T.C. 1peso argentino = 0.160246 mxn
• COTIZACIÓN INDIRECTA

• Banco mexicano: T.C. 1 mxn= 0.050239 usd
• Banco americano: T.C. 1usd= 19.905600 mxn

1. Se realizará un viaje a Londres, desea conocer lo que realmente gastará en pesos mexicanos, cuando tiene un presupuesto de 1,890,689 mxn, por lo que sólo contamos con los siguientes datos:

COTIZACIÓN DIRECTA

• Banco de Inglaterra: T.C. 1usd= 0.947598 eur
• Banco de Estados Unidos: T.C. 1eur= 1.055200 usd
• Banco de México: T.C. 1 mxn= 0.050239 usd

COTIZACIÓN INDIRECTA

• Banco inglés: T.C. 1 libra esterlina= 1.164500 eur
• Banco europeo: T.C. 1eur= 0.858700 libra esterlina
• Banco americano: T.C. 1usd= 19.905600 mxn

Después de resolver los casos prácticos identifique en que situaciones se sufre de una apreciación y en cuales de una depreciación. Después de identificar, explique por qué

Si el tipo de cambio spot cotiza a 19.8707 MXN por USD, ¿Cuál es el valor mismo día de su liquidación con una tasa a dos días en México de 7.75% y en EUA de 4.25%?

Si el tipo de cambio spot cotiza a 20.9427 MXN por EURO, ¿Cuál es el valor mismo día de su liquidación con una tasa a dos días en México de 9.83% y en Londres de 6.18%?

Se desea sacar el valor a 48 horas de la liquidación cuando el T.C. spot es de 19.8707 MXN por USD, y cuenta un  factor resultante entre tasas de 1.0001917. ¿A cuánto equivale el valor del dólar final? ¿Qué importe se reflejaría sí contamos con 198,763 USD?

Se tienen los siguientes datos respecto al peso argentino (ARS) contra real brasileño (BRL):

ARS= 3.07 ARS/USD precio de venta en el mercado

BRL= 2.20 BRL/USD precio de compra en el mercado

¿Con cuántos pesos argentinos compro un real brasileño?

El banco Banamex tiene dólares y los quiere cambiar por euros, el tipo de cambio es de 1.0612399 dólares por euro (o bien 0.94359403 euro por dólar) y cuenta con 25,987,678 USD. Determine el valor.

Posteriormente, los euros los cambia por libras a un tipo de cambio de 1.1598254 euro por libra. Indique el valor.

Al final observa las cotizaciones y elige cambiar las libras esterlinas por 1.2290641 USD.

Identifique el valor de la ganancia o pérdida que tuvo esta operación.

FUTURO

Un producto derivado que se puede adquirir en una bolsa de derivados (mercado establecido) a través de un bróker o intermediario y representa una obligación de compra o venta del monto definido de un bien, a una fecha acordada y liquidación específica, las características son publicadas por la bolsa.

Contrato de futuros

Un contrato de futuros integra las siguientes características y/o elementos:

• La bolsa donde se encuentra disponible el producto.
• La cámara de compensación que se utilizará como contraparte de las operaciones.
• Monto y tipo de garantías (márgenes o aportaciones) aceptables.
• La forma de adquirirlo, electrónicamente o a viva voz.
• Los horarios en que se puede contratar.
• Las fechas de vencimiento de futuro y liquidación.
• Características del bien y lugar de entrega.
• Monto nocional por cada futuro (tamaño).

Así mismo se considera que al firmarse con un bróker, quedando ambas partes de acuerdo, por lo que ya se considera legal dicho convenio; así mismo es importante tener en cuenta que, al término del mismo podrían recibirse utilidades o, en caso contrario, pagar las pérdidas generadas por los movimientos del precio de dicho contrato.

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