Cedula De Control Interno

CDCI

Empresa:__Los Olivos, S.A.__

Cédula Analítica de Deficiencias de Control Interno y Recomendaciones PT Fecha Nombre

Referida al: __31/12/2011___ Realizó 06/02/2012

Cifras expresadas en Quetzales (Q.)

Revisó 18/02/2012

No. Descripción Ref.

DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

1 Se determino que los saldos del Proveedor Litografía Mayaprint son distintos a los de la empresa teniendo una diferencia de 76,000.00 por concepto de una Nota de Crédito por devolucion de volantes mal impresos que la contabilidad no tiene registrada. F-1

2 Se determino que con la circularizacion que se realizo el proveedor Impresos LUX tiene un saldo de 90,000.00 por lo que se establecio una diferencia de 15,000.00 la cual no fue posible establecerla F-1

3 Se determino que existe un diferencial cambiario al comparar los saldos de la empresa Los Olivos con los de Geminis 10 Co (Afiliada) esto debido a que el típo de cambio que utilizo la contabilidad no fue el del 31 de Diciembre del 2011, el saldo que se adeuda a dicha empresa es por concepto de un préstamo. F-2

4 Se determino que el documento que soporte de la obligacion registrada a favor de Litografia Mayaprint, consiste en una fotocopia de la factura No. 550064 de dicha empresa, la contabilidad no posee la factura original. F-1

RECOMENDACIONES

1 Se recomienda que se tenga un control eficiente en el ingreso de las Notas de Credito y al mismo tiempo hacer chequeos periodicos de las mismas para evitar errores futuros, tambien deberián de hacer confirmaciones de saldos periòdicas a los proveedores. F-1

2 Se recomienda implementar mejores controles en los ingresos de facturas para evitar que se dirtorcionen los saldos de Proveedores y al mismo tiempo no afecte la disponibilidad de la empresa, asi mismo que se hagan chequeos periòdicos en las facturas para evitar o disminuir los errores futuros, en este caso como no se pudo determinar la diferencia esta se manda a otros ingresos. F-1

3 Se recomienda que se tenga un mejor control al momento de hacer conversiones en otra moneda, que se busque el tipo de cambio correcto. F-2

4 Se recomienda a la administracion que el proveedor Litografia Mayaprint, proporcione el documento o factura original para determinar si los servicios que se facturaron fueron recibidos por dicha empresa. F-1

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