Colaborativo 1 Finanzas
Enviado por Gbullad • 4 de Octubre de 2012 • 1.330 Palabras (6 Páginas) • 1.113 Visitas
ACTIVIDAD
Con base en la siguiente información de Representaciones Comerciales El Tesoro, elabore los estados financieros, y todo la interpretación de la situación financiera de esta empresa, aplicando las herramientas vistas, análisis vertical y horizontal, indicadores de liquidez y rentabilidad y con base en ellos dé sus conceptos. (Cifras en miles de pesos)
DETALLE Año 1 Dic. 31 Año 2 Dic. 31
Acreedores varios 0 3.000.000
Capital Pagado 20.000.000 20.000.000
Cesantías por pagar 4.700.000 6.600.000
Costo de ventas 136.000.000 166.000.000
Cuentas por Cobrar 32.200.000 38.400.000
Cuentas por pagar a Socios 45.000.000 40.000.000
Depreciación muebles -8.000.000 -12.000.000
Efectivo 6.300.000 4.100.000
Gastos arriendos Administración. 4.800.000 5.957.000
Gastos de Personal Administración. 8.850.000 10.983.000
Cargos Diferidos 13.000.000 13.000.000
Gastos Financieros 11.367.000 14.145.000
Gastos honorarios Administración 1.950.000 2.420.000
Gastos Impuestos ventas 4.824.000 6.498.000
Gastos mantenimiento Ventas 2.016.000 2.716.000
Gastos Personal de Ventas 12.060.000 16.245.000
Gastos pagados por Anticipado 500.000 1.200.000
Gastos Publicidad 1.200.000 1.616.000
Gastos Servicios Administración 3.900.000 4.840.000
Gastos Servicios Ventas 6.700.000 9.025.000
Impuesto de renta Estimado 8.500.000 7.400.000
Impto. por pagar 8.500.000 7.400.000
Inventario Mercancías 20.500.000 28.700.000
Inversión en mercancías Asociadas 10.000.000 10.000.000
Muebles para exhibición 5.000.000 5.000.000
Muebles y enseres 54.000.000 54.000.000
Obligación Bancaria 23.000.000 25.000.000
Anticipo a Proveedores 300.000 800.000
Proveedores 17.600.000 26.400.000
Reserva Legal balance 5.100.000 7.400.000
Reserva Legal estado de resultados 3.133.000 2.755.000
Reservas Voluntarias 5.200.000 5.000.000
Superávit Valorización 8.000.000 9.000.000
Utilidad Periodo 19.700.000 17.400.000
Valorización de Activos Fijos 8.000.000 9.000.000
Edificaciones 15.000.000 15.000.000
Ventas 225.000.000 268.000.000
TENER EN CUENTA QUE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS SON A 5 AÑOS Y QUE LA PORCION CORRIENTE PARA LOS DOS PERIODOS ES DEL 20% DEL VALOR.
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL COMPARATIVO AÑO 1 Y AÑO 2
ACTIVOS
Columna1 Año 1 Dic 31 Año 2 Dic 31
Cuentas por Cobrar 32.200.000 38.400.000
Efectivo 6.300.000 4.100.000
Cargos Diferidos 13.000.000 13.000.000
Gastos pagados por Anticipado 500.000 1.200.000
Inversión en Cías. Asociadas 10.000.000 10.000.000
Depreciación muebles -8.000.000 -12.000.000
Muebles y enseres 54.000.000 54.000.000
Anticipo a Proveedores 300.000 800.000
Inventario mercancías 20.500.000 28.700.000
Valorización de Activos Fijos 8.000.000 9.000.000
Edificaciones 15.000.000 15.000.000
Muebles para exhibición 5.000.000 5.000.000
TOTALES 156.800.000 167.200.000
PASIVOS
Columna1 Año 1 Dic 31 Año 2 Dic 31
Acreedores varios 0 3.000.000
Cesantías por pagar 4.700.000 6.600.000
Cuentas por pagar a Socios 45.000.000 40.000.000
Obligación Bancaria 23.000.000 25.000.000
Proveedores 17.600.000 26.400.000
Imptos por pagar 8.500.000 7.400.000
TOTALES 98.800.000 108.400.000
PATRIMONIO
Columna1 Año 1 Dic 31 Año 2 Dic 31
Reserva Legal balance 5.100.000 7.400.000
Reservas Voluntarias 5.200.000 5.000.000
Superávit Valorizac 8.000.000 9.000.000
Utilidad Periodo 19.700.000 17.400.000
Capital Pagado 20.000.000 20.000.000
SUMA 58.000.000 58.800.000
ESTADO DE RESULTADOS
REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO
ESTADOS DE RESULTADOS
AÑOS 1 Y 2
Año 1 Dic. 31 Año 2 Dic. 31
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas 225.000.000 268.000.000
TOTAL DE INGRESOS DE OPERACIÓN 225.000.000 268.000.000
COSTOS DE VENTA
Costo de ventas 136.000.000 166.000.000
TOTAL DE COSTOS DE VENTA 136.000.000 166.000.000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 89.000.000 102.000.000
GASTOS OPERACIONALES
Gastos arriendos administración 4.800.000 5.957.000
Gastos de Personal de administración 8.850.000 10.983.000
Gastos honorarios administración 1.950.000 2.420.000
Gastos mantenimiento Ventas 2.016.000 2.716.000
Gastos Personal de Ventas 12.060.000 16.245.000
Gastos impuesto de venta 4.824.000 6.498.000
Gastos Servicios administración 3.900.000 4.840.000
Gastos Servicios Ventas 6.700.000 9.025.000
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 45.100.000 58.684.000
UTILIDAD OPERACIONAL 43.900.000 43.316.000
INGRESOS NO OPERACIONALES 0 0
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos Financieros 11.367.000 14.145.000
Reserva Legal estado de resultados 3.133.000 2.755.000
Gastos Publicidad 1.200.000 1.616.000
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 15.700.000 18.516.000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 28.200.000 24.800.000
IMPUESTOS DE RENTA
Impuestos de renta Estimado 8.500.000 7.400.000
TOTAL DE IMPUESTOS DE RENTA 8.500.000 7.400.000
UTILIDAD NETA 19.700.000 17.400.000
REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO
BALANCE GENERAL AÑO 1
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Disponible 6’300.000 Cuentas por pagar 40’600.000
Caja
6`300.000 Bancos 23’000.000
Proveedores 17’600.000
Deudores 32’500.000
Ingresos por cobrar 32’200.000 Impuestos gravámenes y tazas 8’500.000
Anticipos y avances
300.000 Provisión impuesto renta 8’500.000
Inventarios 20’500.000
Mercancía en inventario
20’500.000 Obligaciones laborales 4’700.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
59’300.000 Cesantías por pagar 4’700.000
ACTIVO FIJO 66’000.000 Otras cuentas por pagar 45’000.000
Muebles para exhibición 5’000.000 Deudas con socios
TOTAL PASIVO CORRIENTE 45’000.000
98’800.000
Muebles y enseres 54’000.000 Pasivo largo plazo
Edificaciones 15’000.000 Bancos 4’200.000
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