Contabilidad de Patrimonio y Resultados

La compañía EL Portal LTDA, se constituye en diciembre 2 de 2022 mediante escritura pública #1425 de la Notaria #11 de Barranquilla, con un capital aportado por tres socios (en igualdad de condiciones), de $980.000.000, en efectivo un 30%, Maquinarias y equipos 45% y el saldo con cheques para ser cobrados en 10 días. Esta empresa se dedica a la comercialización de productos de ferretería. La empresa realiza las siguientes transacciones durante el mes.

• En diciembre 5 compra a crédito $970.000.000 más IVA del 19% en mercancías varias destinadas para la venta, según factura #1425 a industrias Clear Mares Limitada.

• En diciembre 5 realiza la apertura de la cuenta corriente en el Banco Anglo Africano, con un 20% del valor recibido en caja en efectivo.

• En diciembre 5 vende según factura #2427 un 40% de la mercancía comprada en abril 5, con una rentabilidad del 25%, más IVA, recibe una parte en transferencia electrónica y el 47% a 8 días.

• En diciembre 5 vende según factura #2428 un 45% del saldo de la mercancía comprada en abril 5 con una rentabilidad del 28% más IVA, recibe una parte en transferencia electrónica y un 53% a 30 días.

• En diciembre 5 vende según factura #2428 el saldo de la mercancía comprada en abril 5 recibiendo un 20% en transferencia electrónica y el saldo a 10 días.

• En diciembre 5 compra a crédito mercancías varias por internet por $650.000.000 más IVA, según factura #178002.

• En diciembre 5 devuelve 30% de las mercancías compradas a crédito según factura #178002.

• En diciembre 7 cancela por concepto de impuestos sobre la propiedad $4.630.000 con transferencia electrónica #00120008-7.

• En diciembre 7 compra vehículo para uso de la compañía por $120.650.000 más IVA, cancelando una parte de contado con cheque de la compañía y 35% con cheque para ser cobrado en 30 días.

• En diciembre 8 realiza un préstamo a uno de sus trabajadores por $5.500.000 con cheque, tomando como garantía del préstamo un pagaré# 1125 a nombre de la empresa.

• En diciembre 8 le devuelven un 20% de la venta realizada en abril 5, según factura #2428.

• En diciembre 8 compra a crédito mercancía no fabricadas por la empresa por $438.000.000 más IVA según factura #5458 a Industrias El Martillo SA, para ser cancelado en dos meses.

• En diciembre 9 compra muebles y enseres para uso de la Compañía por valor de $22.400.000 más IVA a Industrias Cruz Cañón Ltda., cancelando un 35 % a 45 días y el saldo con un cheque #120080 a 20 días.

• En diciembre 9 cancela por concepto de arrendamiento de una oficina el mes de abril, la suma de $3.200.000 más IVA, según cheque #120081-9.

• En diciembre 15 realiza pagos de la primera quincena a 15 trabajadores por la suma de $17.500.000 con transferencia electrónica #00120008-8.

• En diciembre 17 efectúa un contrato para la prestación de servicios sobre asesoría contables y financieras con la Compañía ATRIBUTAC SAS, por valor de $38.500.000 más IVA, cancelando un 15% de anticipo con cheque #0120082-9 y el saldo es diferido para ser cancelado a dos meses.

• En diciembre 18 cancela con cheque de la compañía #0120083-9 gastos de servicios de transporte según factura #4547por valor de $7.350.000 mas IVA a la compañía Transportes San Bernardo SAS.

• En diciembre 19 hace compras de útiles de papelería según factura #5687 a Papelería El CID Ltda. por $970.000 más IVA, para cancelar 30% de contado con cheque #0120084-9 y un saldo a 30 días.

• En diciembre 19 a la compañía le notifican un embargo judicial por alimentación a nombre de Pedro Mármol (trabajador de la compañía) por $950.000 mensuales por 6 meses según sentencia C14587-4

• En diciembre 20 la compañía cancela el valor restante adeudado por compra de papelería, con transferencia electrónica #00014579-4.

• En diciembre 28 realiza pago de telefonía celular por $1.430.000 más IVA con transferencia electrónica #01200879-7. Un 35% a Telefonía Tigo factura #01207864-2, un 40% Telefonía Movistar factura # 0000257841-8 y el sado a Telefonía Claro factura # 000002514367-8.

• En diciembre 30 cancela la segunda quincena a 17 trabajadores por la suma de $18.350.000 con transferencia electrónica #00012458-7.

Se pide realizar los registros contables, mayorización, Balance de Prueba, Estados Financieros (Estado de Resultados, Estado de Situación Financiera), para efectos de Retención en la Fuente tomar como guía la tabla de retención vigente.

NOTA: La actividad se entregará en grupos (4 o 5 integrantes) para su respectiva sustentación, en manuscrito, además, debe ser subido en PDF a la plataforma ISI (único medio electrónico para la ser recibido) hasta las 23:59 horas del día 25 de mayo (no hay ingresos posteriores de integrantes una vez subido), esto lo realizará solo un integrante del grupo (si lo sube más de un integrante se tendrá en cuenta para la valoración).

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