TALLER FINAL DE CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO

POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

INSTITUCION EDUCATIVA

TALLER FINAL DE CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO

1. La sociedad GERAL S.A.,  el 1 de enero de 2015 inicia sus operaciones,  con un capital autorizado de 10.000 acciones, a $ 100.000.00 cada acción, suscribe el 50%, y vende 3.000 acciones. Se dedica a la compra y venta de electrodomésticos, REGIMEN COMUN, NO AUTORRETENEDOR. Tarifa ICA 11.04 por mil.
2. Con el dinero  de venta de las acciones, abre una cuenta en el BANCOLOMBIA.
3. Compra 1000 neveras a $500.000.00, cada una  a  un régimen común, a crédito 30 días de plazo.
4. Compra 500 neveras a $ 550.000.00 a régimen común gran contribuyente, no autor retenedor, paga el 50% de contado y el 50% a crédito.

1. Vende  1.200 neveras a $800.000.00 a RC, de contado, consignan en el Banco

1. Nómina mensual mes de enero

Gerente $ 3.000.000

Secretaria $ 800.000

Gerente comercial  $ 2000.000 sueldo básico más comisiones 0.5% sobre ventas

Jefe de almacén $2.000.000

Bodeguero 1 salario mínimo

Bodeguero 2 salario mínimo

Vigilante diurno, de lunes a viernes de 6 am a 6 pm, salario mínimo

Vigilante nocturno de lunes a viernes de 6.am. a 6 pm. Salario mínimo

Mensajero salario mínimo

Aseadora salario mínimo y trabaja en el mes de fines de semana completo para asesar la empresa.

Vendedor  $1.000.000.00 sueldo básico y el 0.5 comisiones.

Contador  $2.500.000 honorarios, persona natural, régimen común

La vigilancia los fines de semana está contratada con empresa de vigilancia por valor de $4.000.000.00 mensuales, mas  todos los impuestos de ley.

1. El 1 de febrero de 2015, Bancolombia le aprueba un crédito por $100.000.000.00, a 24 meses con una tasa del 2% mensual, pagadero mes vencido, contabilizar y elaborar  tabla de amortización para cuotas mensuales.
2. Bancolombia aprueba carta de crédito por 100.000 dólares, fecha 1 de febrero de 2015, para traer mercancía del exterior.
3. El 15 de febrero  utiliza la  carta de crédito y trae 450 neveras a  175 dólares cada una, fletes y seguros 3.000 dólares, la mercancía llega a la bodega.
4. Vende 300 neveras a $850.000,00 a régimen común, pagan el 50% a crédito a 30 días y el 50% de contado.
5. Liquide la nómina del mes de febrero.
6.  El 1 de marzo, Emite 5000 bonos con un valor nominal de$ 50.000.00, interés del 2%  mensual pagadero trimestre vencido, vende los 5000 bonos al valor nominal.
7. Consigna en el banco.
8. El 1 de marzo, Adquiere un leasing  financiero de un vehículo a 3 años,  por valor de $30.000.000.00 con  cuota mensual así: abono a capital $ 800.000 e interés  $200.000, con opción de compra del 10%.

Se solicita hacer proyección al mes de diciembre, liquidación de prestaciones sociales, elaborar el Balance General, Estado de Resultados, y Proyección de reparto de Utilidades.

...