Contabilidad

Serví- Mant S.A. es una empresa que se dedica al servicio de limpieza de pisos, ventanas e instalaciones en general, esta empresa inicio operaciones con 3 socios quienes realizaron una aportación de $100,000 cada uno, las siguientes son operaciones durante el primer mes:

1. El 1 de mayo con la aportación de los socios se abrió una cuenta de cheques en Bancomer a nombre de la empresa.

2. El 2 de mayo los socios firmaron contrato de arrendamiento donde se establecerá el negocio y pagaron $50,000 correspondientes al pago por adelantado de los siguientes 5 meses, este pago se realizó con el cheque núm. 001.

3. El 2 de mayo se compró mobiliario y equipo de oficina de fabricantes Muebleros S.A., el total de la compra fue de $120,000, se pagó la mitad con el cheque un. 002 y el resto se pagara en 15 días.

4. El 3 de mayo se pagaron $20,000 por el concepto de publicidad con cheque núm. 003.

5. El 6 de mayo se compró un camión para la operación del negocio en $270,000 y las condiciones de compra fueron, 40% de enganche pagados con el cheque núm. 004 y el resto se pagara en mensualidades a un plazo de 24 meses.

6. El 8 de mayo se contrataron a seis personas en el trabajo operativo y se acordó pagarles 2500 quincenales a cada uno. Además se contrató personal administrativo con un sueldo quincenal de 40000, sus labores comienzan el 16 de mayo.

7. El 11 de mayo se compró a un mismo proveedor material para oficina por 5000 además de productos químicos por 63000, el pago se hará posteriormente.

8. El 15 de mayo se solicitó un préstamo a BBVA de 40000 por lo que se firmó un documento a un plazo de 24 meses con una tasa de interés de 12% anual pagadero mensualmente, el préstamo fue otorgado y recibido de manera inmediata.

9. El 17 de mayo se pagó el resto de la factura de fabricantes muebleros con el cheque núm. 0005.

10. El 20 de mayo se efectuó una venta de 160000 de la cual se cobraron 60000 y el resto será cobrado el siguiente mes, el total de dinero se depositó en la cuenta de la empresa.

11. El 22 de mayo se pagaron 1300 por concepto de reparaciones de equipo de cómputo, con cheque núm. 0006.

12. El 25 de mayo se facturo al cliente Gaseoductos SA la cantidad de 40000 como anticipo por los servicios que se otorgaran los próximos 60 días el total de efectivo se depositó en a cuenta de la empresa.

13. El 25 de mayo se pagaron con un cheque los siguientes servicios: 2000 de teléfono y 900 de luz.

14. El 31 de mayo se pagaron sueldos y salarios al personal operativo, correspondientes a la segunda quincena de mayo, con cheque núm. 0009.

15. El 31 de mayo debido a buenos resultados los socios deciden repartir dividendos por 8000 mismos que fueron pagados el mismo día con cheque núm. 0010.

16. El 31 de mayo el contador calculo un impuesto sobre la renta de 10500 que la empresa deberá pagar antes del 17 de junio.

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

1- MAYO BANCOS 1010-3 300,000

CAPITAL SOCIAL 3010 300,000

Aportación inicial para iniciar operaciones, se abre cuenta en BBVA.

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

2-MAYO RENTA PAGADA POR ANTICIPADO 1060-1 50,000

BANCO 1010-3 50,000

Firmo contrato de arrendamiento y pagaron por anticipado

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

2-MAYO MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1060-1 120,000

BANCO 1010-3 60,000

ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 60,000

Se compró mobiliario y equipo de oficina y se pagó con el cheque núm. 002 la mitad y lo restante en 15 días.

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

3-MAYO GASTOS POR PUBLICIDAD 5020-4 20,000

BANCO 1010-3 20,000

Se pagó publicidad con cheque núm. 003

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

6-MAYO EQUIPO DE TRANSPORTE 1070-4 270,000

BANCO 1010-3 108,000

ACREEDORES DIVERSOS 5020-4 162,000

Se compró camión de $270,000 y se pagó el 40% con el cheque num.004 y el resto a 24 mensualidades.

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

11-MAYO MATERIAL DE OFICINA 1040-1 5,000

PRODUCTOS QUIMICOS 1040-2 63,000

PROVEEDORES 2010-1 68,000

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

15-MAYO BANCOS 1010-3 40,000

DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO B PLAZO 2050-2 40,000

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

17-MAYO ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 60,000

BANCOS 1010-3 60,000

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

20-MAYO BANCOS 1010-3 60,000

CLIENTES 200-1 100,000

INGRESOS POR SERVICIOS 160,000

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

22-MAYO GASTOS POR MANTENIMIENTO 5030-2 1,300

BANCOS 10103 1,300

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

25-MAYO BANCOS 1010-3 40,000

ANTICIPO DE CLIENTES 2040-1 40,000

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

31-MAYO GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS 5030-1 55,000

BANCOS 1010-3 50,000

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

31-MAYO DIVIDENDOS 3030-1 8,000

BANCOS 1010-3 8,000

SERVI - MANT S.A.

DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

31-MAYO ISR 5050-1 10,500

ISR POR PAGAR 2030-1 10,500

MAYOR GENERAL

SERVI – MANT.

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

BANCO 300,00

40,000

60,000

40,000 50,000

60,000

20,000

108,000

60,000

1,300

2,900

55,00

8,000 74,800

440,000 365,200

CLIENTES 100,000 100,00

MATERIALES DE OFICINA 5,000 5,000

PRODUCTOS QUIMICOS 20,000 20,000

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