Contabilidad

CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE AL SECTOR HOTELERO

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CIRCULANTE:

1.1.01 DISPONIBLE

1.1.01.01 Caja

1.1.01.01.001 Caja General

1.1.01.01.002 Cajas Departamentales

1.1.01.02 Bancos

1.1.01.02.001 Banco Banamex

1.1.01.02.005 Banco Bancomer

1.1.02 EXIGIBLE

1.1.02.01 Cuentas por Cobrar Huéspedes

1.1.02.01.001 Hab-1-11

1.1.02.02 Cuentas por Cobrar Ciudad

1.1.02.02.001 Tarjetas de Crédito

1.1.02.02.010 Agencias de Viajes

1.1.02.02.030 IUTE

1.1.02.05 Cuentas por cobrar Empleados

1.1.02.05.001 Dolly Cardozo

1.1.02.10 Deudores Diversos

1.1.02.10.001 Daniel Rico

1.1.02.50 Efectos por Cobrar

1.1.02.80 IVA Crédito Fiscal

1.1.02.99 Provisión para Cuentas Incobrables

1.1.03 REALIZABLE

1.1.03.01 Inventario de alimentos

1.1.03.02 Inventario de bebidas

1.1.03.03 Inventario de suministros P/ Huésped

1.1.03.05 Inventario de suministros de limpieza

1.1.03.06 Inventario de suministros generales

1.1.04 PREPAGADO

1.1.04.01 Seguros

1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.

1.2.01 Terrenos

1.2.02 Edificios

1.2.10 Mobiliario y Equipo de Habitaciones

1.2.15 Mobiliario y Equipo de Alimentos

1.2.20 Mobiliario y Equipo deBebidas

1.2.25 Mobiliario y Equipo de Oficina

1.2.30 Equipo de Computación

1.2.35 Equipo de Transporte

1.2.80 Lencería

1.2.85 Cubiertos, Cristales y Platos

1.2.90 Uniformes

1.2.99 Depreciación Acumulada

1.3 INVERSIONES PERMANENTES

1.3.01

1.4 CARGOS DIFERIDOS

1.4.01 Gastos de Instalación

1.4.05 Publicidad y Propaganda

1.4.99 Amortización Acumulada

1.5 OTROS ACTIVOS

1.5.01 Depósitos en garantía

1.5.05 Activos en Desuso

2 PASIVO

2.1 PASIVO CIRCULANTE

2.1.01 Proveedores

2.1.01.001 La Negrita

2.1.05 Documentos por Pagar

2.1.20 Acreedores Diversos

2.1.25 Depósitos por Reservaciones Habitaciones

2.1.30 Deposito por Reservaciones Banquetes

2.1.60 Propinas por Pagar

2.1.80 Impuestos por Pagar

2.1.95 IVA por Pagar

2.1.99 IVA Debito Fiscal

2.2 PASIVO A LARGO PLAZO

2.2.01 Hipotecas por Pagar

2.2.10 Documentos por pagar L.P.

2.3 CREDITO DIFERIDO

2.3.01 Ingresos Cobradas por Anticipado

2.4 APARTADOS

2.4.01 Apartados para prestaciones sociales

2.5 OTROS PASIVOS

2.5.01 Utlidades no reclamadas

3 CAPITAL

3.1 CAPITAL SOCIAL

3.1.01 Accionistas comunes

3.2 SUPERAVIT

3.2.01 Reservas

3.2.01.001 Reserva Legal

3.2.02 Utilidades

3.2.02.001 Utilidad de ejercicios anteriores

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