Contabilidad

COMERCIAL GUN'S S. A.

RUC. No. 20153884604

L I B R O D I A R I O -

MES DE ENERO 2013

Cta Detalle Parcial

ASIENTO DE APERTURA

--------------------------- 1 ---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 34,500.00 34,500.00

101 Caja 2,300.00

104 Cuentas Corrientes 32,200.00

12 CLIENTES 8,445.00 8,445.00

121 Facturas por Cobrar 4,170.00

123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00

20 MERCADERIAS 56,000.00 56,000.00

201 Almacén 56,000.00

26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00 400.00

264 Utiles de Escritorio 400.00

28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 2,000.00

281 Mercaderías 2,000.00

31 VALORES 800.00 800.00

311 Acciones 800.00

33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 19,050.00 19,050.00

334 Unidades de Transporte 5,200.00

335 Muebles y Enseres 6,050.00

335.01 Muebles 3,200.00

335.02 Enseres 2,850.00

336 Equipos Diversos 7,800.00

336.01 Equipos de Oficina 4,200.00

336.02 Equipos de Computo 3,600.00

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,425.00 2,425.00

393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00

42 PROVEEDORES 13,000.00 13,000.00

421 Facturas por Pagar 8,200.00

423 Letras (o Efectos) por Pagar 4,800.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 32,575.00 32,575.00

461 Préstamos de Terceros 15,300.00

467 Depósitos en Garantía 17,275.00

50 CAPITAL 73,195.00 73,195.00

501 Capital Social 73,195.00

Por todo el activo, pasivo, capital y

Patrimonio al reabrir mis operaciones

comerciales.

comerciales.

comerciales.

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,500.00 1,500.00

VAN 122,695.00 121,195.00

VIENEN 122,695.00 121,195.00

635 Alquileres 1,500.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,500.00 1,500.00

469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,500.00

Contabilización del Recibo de Alquiler del -

del local presente mes.

--------------------------- 3 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00 1,200.00

956.03 Servicios de Terceros 1,200.00

Alquiler del Local 1,200.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 300.00 300.00

966.03 Servicios de Terceros 300.00

Alquiler del Local 300.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 1,500.00 1,500.00

791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 1,500.00

Por la transferencia de las cuentas de la Clase -

6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-

CONTABILIZACION DE CAJA CHICA

--------------------------- 4 ---------------------------

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 430.00 430.00

638 Servicios de Personal 310.00

639 Otros Servicios 120.00

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 330.00 330.00

659 Otras Cargas Diversas de Gestión 330.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 760.00 760.00

469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 760.00

Por la contabilización de la rendición de caja

del fondo para pagos en efectivo

--------------------------- 5 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 608.00 608.00

956.03 Servicios de Terceros 344.00

956.05 Cargas Diversas de Gestión 264.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 152.00 152.00

966.03 Servicios de Terceros 86.00

966.05 Cargas Diversas de Gestión 66.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 760.00 760.00

792 Otras Cargas de Mercaderias 760.00

Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 -

6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-

PROVISION PARA CONASEV

--------------------------- 6 ---------------------------

64 TRIBUTOS 700.00 700.00

649 Otros Tributos 700.00

VAN 126,415.00 125,715.00

VIENEN 126,415.00 125,715.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 700.00 700.00

403.01 Sist. Prest. Salud 700.00

Por las provisiones del pago a CONASEV

que correspondiente al presente mes.

--------------------------- 7 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 560.00 560.00

956.04 Tributos 560.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 140.00 140.00

966.04 Tributos 140.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 700.00 700.00

791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 700.00

Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6 -

NOTAS DE CARGOS

--------------------------- 8 ---------------------------

67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 170.00

679 Otras Cargas Financieras 170.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 170.00 170.00

469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 170.00

Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00

Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00

documento recibido en la fecha.

--------------------------- 9 ---------------------------

97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 170.00

977 Otros Gastos Financieros 170.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 170.00 170.00

791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 170.00

Por la transferencia de las cargas financieras

del asiento anterior.

CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS

--------------------------- 10 ---------------------------

12 CLIENTES 69,313.20 69,313.20

121 Facturas por Cobrar 69,313.20

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00

168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 10,843.20 10,843.20

401 Gobierno Central

401.01 Impuesto Genera la Ventas 10,843.20

70 VENTAS 58,740.00 58,740.00

701 Mercaderías 58,740.00

707 Prestaciones de Servicios

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