Costos Y Presupuesto

TRABAJO COLABORATIVO 2, FASE 2

Tema: Presupuestación de CIF

DISTRIBUIDORA INTERNACIONAL

TEMA: PRESUPUESTACIÓN GENERAL

DISTRIBUIDORA INTERNACIONAL

Información entregada por la Gerencia General, con base a sus registros en los departamentos de planeación y comercial:

Objetivo: Elaborar presupuestos para el cuarto trimestre del año

Las ventas de los últimos trimestres fueron:

INFORME DE VENTAS EN NÚMERO DE UNIDADES

PRODUCTO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3

REFERENCIA 600 PX 1,240 1,280 1,480

REFERENCIA100 KT 2,840 3,600 3,200

REFERENCIA 500 HM 600 920 1.200

LOS PRECIOS UNITARIOS DE VENTA FUERON:

PRODUCTO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3

REFERENCIA 600 PX $10,100 $10,400 $ 10,500

REFERENCIA 100 KT $ 3,600 $ 3,800 $ 4,000

REFERENCIA 500 HM $ 24,000 $ 24,000 $ 24.000

De acuerdo al Dpto. de planeación con base en los estudios económicos y de mercados, espera que para el cuarto trimestre sus ventas se comporten así:

PRODUCTO REFERENCIA 600 PX:

Ventas esperadas en número de unidades; el 90 % del promedio de los tres periodos anteriores y el precio unitario será de $ 14.000

PRODUCTO REFERENCIA 100 KT

Ventas esperadas en número de unidades; el 40% más que en el periodo 3 y el precio unitario será de $ 6.000

PRODUCTO NUMERO DE UNIDADES AL FINAL DEL PERIODO 3 COSTO UNITARIO PROMEDIO DEL INVENTARIO FINAL INVENTARIO ESPERADO AL FINAL DEL PERIODO 4

600PX 20 $ 7.400 35

100KT 120 $3.100 95

500HM 10 $16.000 0

De acuerdo a pactos hechos con proveedores se asume que los precios de compra tendrán un incremento del 5%, con respecto a los del inventario final.

Los gastos de venta en cada periodo, son el 5% de las ventas totales.

Los gastos de administración del periodo se espera se incrementen en 3%, con relación al periodo 3, que fueron de $ 4, 200,000. Con esta información debe elaborar:

Mostrar paso a paso, todos y cada uno de los cálculos, entregar un cuadro en Word, con cada uno de los siguientes puntos:

• El Estado de resultados del periodo 3, el CMV (costo de mercancía vendida) unitario es el mismo del inventario final.

• El presupuesto de ventas en unidades y en pesos, por referencia y total.

• El presupuesto de compras en unidades y en pesos por referencia y total.

• El Estado de resultados proyectado para el periodo 4, haciendo un comparativo porcentual con el del periodo 3.

Solución:

REF. 600PX

PRESUPUESTO DE VENTAS

PERIODO UNIDADES PRECIO VENTA TOTAL VENTAS

1 1.240 10.100,00 12.524.000,00

2 1.280 10.400,00 13.312.000,00

3 1.480 10.500,00 15.540.000,00

4 1.200 14.000,00 16.800.000,00

REF. 100 KT

PRESUPUESTO DE VENTAS

PERIODO UNIDADES PRECIO

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