Creditos Y Cobranzas

DEPARTAMENTO DE FINANZAS

La función principal del departamento financiero es obtener y administrar los recursos monetarios de la empresa como es:

- Invertirlos y asignarlos adecuadamente.

- Registrar las operaciones.

- Presentar los resultados de las operaciones.

- Cumplir con las obligaciones fiscales.

Las áreas que incluye son:

1.--Contraloría

2.--Contabilidad

3.-- Tesorería

4.-- Planeación financiera y Presupuestos.

5.-- Administración de riesgos.

6.-- Créditos y cobranzas

6.--Cuentas por pagar.

1.-CONTRALORÍA:

El contralor es el que realiza por lo común las actividades contables relativas a impuestos, presupuestos, auditoria interna, procesamiento y estadísticas, contabilidad financiera y de costos, etc.

PAGOS FISCALES:

Son las derogaciones que se hacen para cumplir oportunamente con los impuestos.

Leyes sobre el pago de los impuestos (Art 31- Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos)

- Impuesto sobre la renta.

- Impuesto al activo.

- Impuesto al valor agregado.

- Impuesto sobre producción y servicio.

- Instituto de fondo nacional de la vivienda.

- Sistemas de ahorro para el retiro.

-Etc..

2.-CONTABILIDAD:

Se realizan las siguientes actividades:

Contabilidad general.

Sección de nóminas

Sección de acreedores.

Sección de deudores.

Facturación

Inventarios.

-Controla o tiene una estrecha relación con el depto. de Compras.

3.-TESORERÍA:

El tesorero es la persona encargada de controlar el efectivo, tomar de decisiones y formular los planes para aplicaciones de capital, obtención de recursos, dirección de actividades de créditos y cobranza, manejo de la cartera de inversiones.

INVERSIONES Y RECURSOS:

Las inversiones se suelen llevar en:

a) Bancos (Otorgan tasa bajas, no riesgos)

b) Fondos de inversión o sociedades de inversión (acciones – hay riesgo por empresas fantasmas o no solventes- propensas a fraude)

C) Dentro de los mercados de inversión:

- Se invierte en deuda pública y privada (certificados de tesorería)

- Renta variable (compra y venta de acciones en la bolsa de valores)

- Cobertura (se invierte en moneda extranjera)

4.- DEPARTAMENTOS DE CRÉDITO Y COBRANZAS

DEPARTAMENTO DE CRÉDITO:

El objetivo principal del departamento de crédito es minimizar en lo posible el riesgo en las operaciones de crédito, con la finalidad de evitar que la cartera vencida se incremente con clientes morosos.

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