Credito Y Cobranza

INTRODUCCION

En este trabajo de investigación, se presentara el departamento de crédito y cobranza, que al igual que los otros departamentos; este forma de cierta manera parte importante de la empresa, ya que como veremos se encarga de incrementar las ventas facilitando la obtención de los productos y servicios que ofrece la empresa. De igual forma se encarga de recuperar el ingreso que obtiene la empresa. Para su comprensión se analizara de manera general y por separado. 

CREDITO Y COBRANZA

El área de crédito y cobranza de una empresa es una pieza clave dentro de una organización. Antes de una venta el área de crédito debe decidir a quién, hasta que monto y a qué plazo venderle, y después de la venta el área de cobranza ve que los plazos de pago se cumplan y cuando no toma medidas para procurar el pago lo antes posible. Esto viene a estar directamente relacionado con los ingresos de la compañía y con su capital de trabajo, y se refleja en su salud financiera.

Departamento encargado de gestionar y efectuar el cobro de los créditos a favor de la entidad, administrar y controlar la cartera de clientes que garantice una adecuada y oportuna captación de recursos, analizar y proponer los montos y antigüedad de los créditos otorgados.

La administración de crédito y cobranza corresponde al área financiera de la empresa pero por lo que respecta a sus relaciones funcionales, coordina fundamentalmente con la administración de venta, y por ende con área de mercadotecnia.

OBJETIVOS Y FUNCIONES GENERALES DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA

• Aprobación de crédito a clientes determinados en condiciones equitativas; es decir, tanto a conveniencia del cliente como a conveniencia de la empresa.

• Control de los cobros de las cuentas para garantizar que se hagan los esfuerzos necesarios para cobrar las deudas en la medida en que estas se vayan venciendo.

• Recuperación de cuentas. En el caso de las cuentas que parecen haberse convertido en incobrables (clientes que aparentemente no pueden o no tienen la intención de pagar)

• Los responsables de crédito y cobranzas tienen que planificar los esfuerzos que sean apropiados, y ponerlos en marcha, para hacer efectivos los cobros de las cuentas y evitar las pérdidas.

• Gestionar y efectuar el cobro de los créditos a favor de la entidad.

• Administrar y controlar la cartera de clientes que garantice una adecuada y oportuna captación de recursos, analizar y proponer los montos y antigüedad de los créditos otorgados.

PERSONAL DEL DEPARTAMENTO

Gerente general de crédito y cobranza:

• Analizar el mercado para lograr una colocación adecuada de las ventas a crédito.

• Participar en la formulación de las políticas de crédito cobranza.

• Implanta, interpreta, comunica y vigila que se lleven a cabo, conforme a lo planeado.

• Ofrecer un servicio adecuado a la clientela.

• Evita la fuga de utilidades por cuentas incobrables.

• Investiga constantemente los nuevos métodos para el control de las operaciones.

• Elabora manuales de organización y procedimiento de crédito.

El jefe del departamento de crédito

• Supervisa el análisis para la apertura de nuevas cuentas, controla el archivo de antecedentes de crédito

• Vigila que las investigaciones de crédito sean las adecuadas, en relación con las políticas establecidas para la apertura de cuentas

• Autoriza lo pedidos enviados por ventas y controla que la apertura de cuentas tenga su base en un riesgo prudente basado en las políticas establecidas para el caso.

Investigadores

Los investigadores realizan las investigaciones de crédito a su cargo en el menor plazo posible, al menor costo y con la máxima veracidad. Las responsabilidades y deberes específicos son:

• Tomar a su cargo las investigaciones de los créditos que le sea encomendados

• Proporcionar los datos con la máxima veracidad posible.

• Exigir los documentos necesarios para la investigación, escritura comprobantes

• Mantener relaciones cordiales con los clientes y entrevistados.

• Proveerse de papelería para la investigación y verificación de datos.

• Organizar sus rutas de trabajo.

CREDITO

El objetivo principal del departamento de Crédito es minimizar el riesgo en las operaciones de créditos a fin de evitar que las cuentas por cobrar corran el riesgo de caer en morosidad alta

• Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que permitan tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.

• Es muy importante mantener al personal con capacitación constante sobre las tendencias de las economías en el país y tener constante capacitación en el tema de finanzas y decisiones financieras

• Crear sistemas estándares de evaluación de créditos

• Detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo normal para hacerles seguimiento más minucioso

• Preparar un sin número de análisis para futuros ejecutivos de cuenta.

• Realizar estudios sectoriales

• Realizar estudios de segmento

• Maximizar la seguridad financiera de la empresa. Para lograr este punto, se debe establecer políticas, procedimientos controles rígidos, tanto en el otorgamiento crédito como en la cobranza

• Lograr el mayor volumen de ventas. Se espera que el aumento en los gastos de la cobranza y en las cuentas malas se vea contrarrestado con el incremento esperado en la utilidad de las ventas a crédito.

• Buscar la optimización de las ventas, pero controlando la cobranza. Esto se logra con un otorgamiento generoso en el crédito, pero con políticas y procedimientos rígidos en la cobranza

• Tener la más alta seguridad en los clientes con políticas de cobro benignas. Deben establecerse políticas rígidas de crédito y ofrecer un trato generoso en el cobro.

POLITICAS DE CREDITO

Las políticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y los departamentos, así como las direcciones que establezcan los miembros del consejo de administración, como ejemplos podemos señalar algunas de ellas.

• Tiempo: Esta política indica el tiempo máximo concedido a los clientes.

• Plazos: Es la más importante y una de las primeras políticas que se debe fijar. La determinación de los plazos máximos y mínimos se deben analizar cuidadosamente, considerando lo siguiente: Plazos que den otras empresas. La inversión que se requiere en las cuentas por cobrar. Los recursos de financiamiento del porcentaje de crédito

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