Credito Y Cobranzas

LAS C’S DEL CRÉDITO

Los principales factores que deben tomarse en consideración para decidir si un crédito se otorga o

no, son: por qué cantidad y en qué términos y condiciones están comprendidos en lo que

comúnmente se conoce como las C’s del crédito.

Carácter

Capacidad

Riesgo de crédito

Capital

Condiciones

Cobertura

Colateral

Todo gerente de crédito deberá de considerar éstas C’s del crédito ya que cualquier solicitante debe

ser valuado según su carácter, su capacidad para operar el negocio y pagar a quien le otorgó el

crédito, el capital que ha invertido en su negocio o que utilizará para pagarle al acreedor, qué

cobertura tiene para compensar las posibles pérdidas y con qué recursos financieros cuenta para

poder pagar sus cuentas.

Carácter

Comprende el conjunto de cualidades del sujeto que lo hacen querer pagar al vencimiento de una

deuda.

El carácter es uno de los determinantes más importantes respecto que un cliente haya de pagarle a

un proveedor o un deudor le haya de pagar a un banco. El carácter es una disposición o decisión

honesta de pagar. Si un deudor se siente moralmente obligado a pagar hará todo lo posible por

pagar.

El carácter de un individuo es el agregado de las cualidades morales y mentales que lo identifican.

La honradez es una de las cualidades fundamentales del carácter, la integridad, la imparcialidad, la

responsabilidad, la confianza, etc.

El carácter se convierte en crediticio cuando estas cualidades se combinan para hacer a alguien

consciente de sus compromisos de crédito y deudas.

El juicio del carácter debe basarse en pruebas. Una de las mejores pruebas es un prolongado y

consistente historial de pago en los créditos. El deudor que tiene antecedentes de crédito bien

establecidos por razones de carácter rara vez se desvía de su pauta de pago.

La prueba de un historial de pagos por lo común se obtiene directamente con otros acreedores, o

bien de una organización intermedia. Otras pruebas pueden buscarse en los puestos de confianza

que un individuo haya desempeñado, la estabilidad en su residencia, en su trabajo y sus relaciones

profesionales o comerciales, la extensión y naturaleza de su educación y desarrollo cultural, así

como en la integridad que revele en una entrevista personal.

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Capacidad

Capacidad en crédito significa la posibilidad y facilidad para pagar una deuda a su vencimiento. No

obstante la disposición de pago del deudor, si no se tiene el dinero para efectuar el pago (o la

capacidad de obtenerlo), se está frente a un riesgo.

No siempre es fácil calcular la capacidad, ya que ésta comprende un sinnúmero de factores. La

prueba más importante de capacidad son los ingresos, pero en ocasiones se les concede tanta

importancia que los analistas descuidan otras pruebas. Los ingresos deben ser reconocidos como el

productor de otros elementos que también significan capacidad: profesión, edad, estabilidad laboral,

propiedad de bienes inmuebles, disposición a economizar recursos, deseos de progreso, etc.

La capacidad de un individuo para efectuar un negocio, o la capacidad de una empresa también se

relaciona con factores que afectan los ingresos, el presupuesto de gastos y los adeudos pendientes.

El ingreso comercial se deriva esencialmente de las ventas; lo que afecte a las ventas determina en

cierto grado la capacidad de crédito del negocio. La publicidad, el entrenamiento en ventas, el costo

de ventas, la ubicación de la empresa, su organización, su antigüedad, el volumen de los

inventarios, los servicios prestados, la competencia, las relaciones comerciales y con proveedores,

las marcas, etc., son algunos de los factores que modifican la capacidad de un deudor.

La capacidad también se ve afectada por la existencia de una deuda estructural de la organización.

Si la deuda es alta, en términos de valor líquido de la inversión, los terceros tendrán demandas, las

cuales pueden determinar una baja capacidad; más aún, cierto tipo de deudas altas se acompañan de

altos tipos de interés.

Capital

Cabe entender por capital la fuerza financiera de un solicitante de crédito medida por el valor

líquido de su negocio. Es la seguridad de pago que un deudor representa por sus bienes, así sea a

largo plazo, si el carácter o la capacidad no fallaren. El capital es lo que el acreedor puede

aprovechar como garantía de pago de la deuda. El crédito no se puede extender con base en la

presunción de que el capital servirá como medio de pago, ya que recurrir a él significa, por lo

general, el fin de la relación comercial. El crédito se otorga al tener la seguridad de que los pagos

del deudor se harán normalmente, con la posibilidad de efectuar ventas ulteriores al mismo cliente.

El capital de los negocios establecidos normalmente se puede determinar a partir de sus estados

financieros, cuando los activos están equilibrados contra los pasivos. Para calcular con acierto el

capital, debe considerarse su valor en el mercado, más que su valor en libros.

Condiciones

Los negocios en general y las condiciones económicas sobre las que los individuos no tienen

control, pueden alterar el cumplimiento del mejor riesgo de crédito, así como su deseo de cumplir

sus obligaciones.

Las fluctuaciones a corto y a largo plazo en los negocios deben tomarse en consideración al evaluar

las condiciones. Un tipo determinado de empresas se apega a un esquema más o menos definido de

oscilación de prosperidad a depresión; otros pueden no ser previsibles.

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Las modificaciones políticas, así como las económicas, tienen una notoria influencia sobre los

riesgos de crédito en general y sobre algunos de ellos en particular. Los cambios en la legislación y

en las actitudes administrativas pueden acentuar el riesgo.

Las condiciones de competencia en una industria también afectan la evaluación de los riesgos de

crédito; menos importante es la condición del mercado monetario: la facilidad o dificultad de

obtener fondos, las tasas de interés y la demanda de crédito.

Colateral

Se refiere a los recursos financieros y a otros recursos, se incluye efectivo, inventario y otros

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