Cuestionario de Control Interno de Compras

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Control Interno

Maestro (a): Joel Abraham Infante Puente

Cuestionario de control Interno

Compras.

Alumno: Ana Karen Ceballos Martínez

Matrícula: 204040

Grupo: 5B – Nocturno

Cuestionario de Control Interno de Compras

1.- ¿En dónde se realizan las compras de la empresa?

2.- ¿Se usan las notas de entrega?

3.- Si se usan, ¿Quién las firma?

4.- ¿Quién es el encargado de realizar las solicitudes de compra?

5.- ¿Existe un catálogo de proveedores en la empresa?

6.- ¿Quién se encarga de seleccionar a los proveedores?

7.- ¿Se cerciora la empresa de que los proveedores cumplan con las políticas de la empresa?

8.- ¿Hay controles para evitar las compras excesivas?

9.- ¿Se confronta la documentación del embarque contra la lista de empaque antes de aprobar el pago de fletes?

10.- ¿Se cancelan inmediatamente las ordenes de compra por motivo de reducción en la producción?

11. ¿Quién se encarga de revisar el impuesto al valor agregado en cada factura de compras, costos o gastos?

12.- ¿El área de compras tiene acceso al efectivo de la empresa?

13.- ¿El área de compras tiene relación directa con las demás áreas de la empresa?

14.- ¿Esta centralizada la responsabilidad de las cotizaciones y decisiones de compras?

15.- ¿Existen manuales de funciones y procedimientos del departamento de compras?

16.- ¿Realizan el plan anual de compras?

17.- ¿Qué procedimiento utilizan para realizar el plan anual de compras?

18.- ¿En el departamento se encuentran segregadas las funciones?

19.- ¿Se tiene establecidos en forma adecuada los momentos en los que se realizan los pedidos?

20.- ¿Se exigen explicaciones por escrito en aquellos casos en los que no se pidieron cotizaciones, o que la compra fue realizada a quien no ofreció la cotización más baja?

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