DESARROLLO ACTIVIDAD SEMANA 5

DESARROLLO ACTIVIDAD SEMANA 5

Para el desarrollo de este taller contable, debe realizar las contabilizaciones de las operaciones que se presentan, usted deberá hacer las liquidaciones de intereses, talas de amortización y contabilizaciones, es decir todoe l contenido de los temas de la semana.

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMIREZ, por valor de $ 10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente esta vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

Desarrollo :

P = $ 10.000.000

N = 18 meses

IP = 25% anual, pagada mes vencido

Interes de mora =29.4%

Calculamos el interés periódico : IP =0.25/12 = 02083333

PERIODO

SALDO

INTERES

CAPITAL

FLUJO DE CAJA

0 10.000.000 0 0 10.000.000

1 9.444.444 208.333 555.556 763.889

2 8.888.888 196.759 555.556 752.315

3 8.333.332 185.185 555.556 740.741

4 7.777.776 173.611 555.556 729.167

5 7.222.220 162.037 555.556 717.593

6 6.666.664 150.463 555.556 706.019

7 6.111.108 138.889 555.556 694.445

8 5.555.552 127.315 555.556 682.871

9 4.999.996 115.741 555.556 671.297

10 4.444.440 104.167 555.556 659.723

11 3.888.884 92.592 555.556 648.148

12 3.333.328 81.018 555.556 636.574

13 2.777.772 69.444 555.556 625.000

14 2.222.216 57.870 555.556 613.426

15 1.666.660 46.296 555.556 601.852

16 1.111.104 34.722 555.556 590.278

17 555.548 23.148 555.556 578.704

18 11.573 555.556

CONTABILIZACION EN LA FECHA DE APROBACION :

6120 Creditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M/L $ 10.000.00

6220 Creditos aprobados no desembolsados por

622205 Obligaciones estipuladas en moneda Legal $ 10.000.000

CONTABILIZACION EN LA FECHA DE DESEMBOLSO : (ENTREGA DEL DINERO AL CLIENTE)

144115 Prestamos ordinarios $ 10.000.000

212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos $ 10.000.000

CANCELACION DEL REGISTRO REALIZADO EN LA FECHA DE APROBACION

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10.000.00021

612005 Credito aprobado no desemolsado estpulados en M/L $ 10.000.00

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210515 Depositos en cuentas de ahorro privadas activas $ 555.556

144105 Descubiertos en cuenta de ahorro bancaria $ 555.556

CONTABILIZACION DE LOS INTERESES

210515 Despositos en cuenta de ahorro activa $ 138.889

40205 Interes recibido de cartera por descubrimiento en cuenta

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