Desarrollo Semana 5

TALLER DE CONTABILIDAD

EJERCICIO 1: Se concede un crédito a CARLOS RAMIREZ, por valor de $10.000.000=, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido al banco con una cuenta de ahorros. El cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

Contabilización

Debito Crédito

144115 Prestamos Ordinarios $10.000.000=

212005 Depósitos de ahorros Ordinarios

Activos $10.000.000=

MESES SALDO INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA

-0- $ 10.000.000 -0- -0- $ 10.000.000

0 $ 10.000.000 $ 222.250 -0- $ 9.777.750

1 $ 9.222.194 $ 217.310 $ 555.556 $ 772.866

2 $ 8.666.639 $ 204.963 $ 555.556 $ 760.519

3 $ 8.111.083 $ 180.269 $ 555.556 $ 735.825

4 $ 7.555.528 $ 167.992 $ 555.556 $ 723.548

5 $ 6.999.972 $ 155.574 $ 555.556 $ 711.130

6 $ 6.444.417 $ 143.227 $ 555.556 $ 698.783

7 $ 5.888.861 $ 130.880 $ 555.556 $ 686.436

8 $ 5.333.306 $ 118.533 $ 555.556 $ 674.089

9 $ 4.777.750 $ 106.185 $ 555.556 $ 661.741

10 $ 4.222.194 $ 93.838 $ 555.556 $ 649.394

11 $ 3.666.639 $ 81.491 $ 555.556 $ 637.047

12 $ 3.111.083 $ 69.144 $ 555.556 $ 624.700

13 $ 2.555.528 $ 56.797 $ 555.556 $ 612.353

14 $ 1.999.972 $ 44.449 $ 555.556 $ 600.005

15 $ 1.444.417 $ 32.102 $ 555.556 $ 587.658

16 $ 888.861 $ 19.755 $ 555.556 $ 575.311

17 $ 333.305 $ 7.408 $ 555.556 $ 562.964

18 $ 0 $ 0 $ 555.556 $ 555.556

EJERCICIO 5: A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crédito con recursos del IFI, por valor de $120.000.000= a plazo de 4 años, periodo de gracia un año, tasa 22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de mora 29.3% efectiva anual, amortización trimestral, garantía hipotecaria, el terreno hipotecado tiene un avaluó de $200.000.000=, tasa de redescuento 17% margen de redescuento 75%

Contabilización

145930 Préstamo con recursos otras entidades $120.000.000

210515 cuentas corriente privadas activas $120.000.000

Amortización

MESES SALDO INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA

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