DESARROLLO DE CASOS La empresa Fábrica La Esmeralda, S.A

DESARROLLO DE CASOS

La empresa Fábrica La Esmeralda, S.A. desea que Ud le presente un Presupuesto de Efectivo, basado en los siguientes datos (para los meses de septiembre/febrero):

1. Ventas                        Junio                B/. 100,000

                                Julio                      120,000

                                Agosto                      140,000

Ventas Proyectadas                Septiembre              160,000

                                Octubre              170,000

                                Noviembre              200,000

                                Diciembre              220,000

                                Enero                      180,000

                                Febrero              170,000

2. El Costo de Ventas (material prima, mano de obra y en proceso) se estima en un 50% de las ventas totales.

3. Se tienen los siguientes Gastos Fijos:

        Alquiler                B/. 5,000

        Comunicaciones              3,000

        Luz y Agua                      2,000

        Otros                              2,000

La empresa estima que los gastos fijos aumentaran en un 25% a partir del mes de enero.

4. Los salarios se estima en B/.15,000 mensuales.  A partir de enero, los salarios aumentarán en un 20%.

5. Las prestaciones laborales representan alrededor del 40% de los salarios.  En diciembre se tiene contemplado un aguinaldo del 60% de los salarios de ese mes.  Este aguinaldo es libre de prestaciones laborales para la emprsa.

1. El Departamento de Ventas presenta la siguiente experiencia en el cobro de las ventas.  Para las ventas al contado, otorgan un descuento del 10%.

Ventas al Contado                 10%

Pagos al mes siguiente                40%

Pagos a los dos meses                30%

Pagos a los tres meses                20%

1. Se tiene programada uan inversion de B/.20,000 para el mes de noviembre y en enero se pagan impuestos por el orden de B/.10,000.

1. Como una política conservadora, la empresa desea mantener un su flujo de efectivo un saldo final mínimo mensual de B/.80,000.  En caso contrario, la empresa solicitaría un prestamo bancario para alcanzar esta meta.  Para fines de agosto se terminó con un saldo mínimo de B/.20,000.

Para nuestro análisis no tomaremos en cuenta el pago de intereses bancarios.

Preparar:

1. El presupuesto de efectivo para los meses de septiembre a febrero.
2. Un análisis de saldo mínimo requerido.

...