DESCONOCIMIENTO EN RECAUDACION Y DISTRIBUCIÓN DEL DINERO FINANCIERO

DESCONOCIMIENTO EN RECAUDACION Y DISTRIBUCIÓN DEL DINERO FINANCIERO

Autor

Roberto Iván Bravo Sañudo

Programa de Administración de Empresas

Corporación Universitaria Autónoma de Nariño.

Oswaldo Caicedo Rosero

Programa de Contaduría Publica

Corporación Universitaria Autónoma de Nariño

Se exterioriza dos frases célebres de escritores más importantes de la literatura estadounidense y alemana “Un banquero es alguien que os presta un paraguas cuando el sol brilla y os lo reclama al caer la primera gota de agua.” MARK TWAIN (Clemens, 1910). “Pedir prestado no es mucho mejor que mendigar.” (Lessing, 1781 ). A diario me dedico a ayudar a muchos de mis estudiantes en lo referente a una buena educación en inclusión financiera, lo que me ha permitido dialogar y conocer diferentes casos de inexperiencia y conocimiento referente a lo que he llamado como título de este ensayo, en los productos financieros útiles y asequibles para la satisfacción como cuentas de ahorro, CDT y CDAT que le permiten la recolección. (Captación de dinero) y créditos de consumo, crédito personal, crédito empresarial y tarjeta de crédito que le permite al sistema financiero la distribución. (Colocación de dinero), prestados de manera responsable y sostenible, nos enfocaremos más en la colocación del dinero y la tasa de intermediación cobrada por estamentos bancarios con indicadores a nivel regional, tema desconocido y de inclusión por la importancia del saber del valor del dinero a futuro.

Retomando lo anteriormente escrito es de gran importancia, leer, aprender e interpretar lo que consiste la captación o recaudación de dinero del público o empresas a nivel regional, nacional e internacional, obedeciendo al tipo de producto que tiene el usuario financiero, clase de interés, efectivo anual, nominal o periódico denominados intereses de captación, regulados por la Súper intendencia Financiera de Colombia. (SIF).

Tema fundamental de este ensayo, la colocación o distribución del dinero al público le permite colocar dinero en circulación en la economía regional, nacional e internacional, esto porque las entidades financieras toman el dinero o los recursos que obtienen a través de la recolección o captación para conceder préstamos o créditos al público, empresas u organizaciones de carácter privado u oficial que les soliciten. Estos créditos colocados tienen unos costos adicionales, para los usuarios, dependiendo del tipo de préstamo, monto determinado de dinero, intereses de colocación o interés de intermediación, entre otros, por medio de las actividades de captación y colocación, las entidades financieras obtienen sus utilidades.

Los intereses de colocación o distribución del dinero en Colombia son significativamente más altos que los intereses de captación o recolección; es decir, las entidades financieras recaudan más por la colocación de los recursos que lo que pagan por captación de ellos. Esta gran diferencia genera un margen que se designa como el margen de intermediación:

Margen de intermediación = Tasa interés de colocación – Tasa de interés de captación.

Se calculará la tasa de intermediación generando un ejemplo de una entidad financiera a nivel Nacional en lo referente a sus tasas de Captación o tasas Activas y de colocación o tasas pasivas del BANCO CAJA SOCIAL BCSC S.A. Tasa de captación o activa. CDT, interés 4,98%, plazo 360 días monto 38.484.100,82.

Tasa de colocación, pasiva créditos de consumo 19,37% y tarjeta de crédito 26,55% abril del 2019 (Superfinanciera, 2019).

Margen de intermediación = Tasa interés de colocación – Tasa de interés de captación.

Margen de intermediación = 19,37% - 4,98% = 14,39%

Margen de Intermediación = 14,39%, del BANCO CAJA SOCIAL BCSC S.A.

Las tasas de interés que se utilizan en el sistema financiero colombiano (SFC) están reguladas por el Banco de la República.

Igualmente se tuvo en cuenta la Resolución No. 263 del 28 de febrero del 2019 de la SFC (Superfinanciera, 2019), por medio de la cual certifica el Interés Bancario Corriente para el siguiente periodo y modalidad de crédito: Consumo y Ordinario: entre el 1 y el 31 de marzo de 2019. Con la mencionada resolución se certifica el Interés Bancario Corriente efectivo anual para la modalidad de crédito de consumo y ordinario en 19.37%. Para un interés remuneratorio y moratorio no podrán exceder 1.5 veces el Interés Bancario Corriente, es decir, el 29.06% efectivo anual para la modalidad de crédito de consumo y ordinario.

En lo referente a la usura puede incurrir en este delito el que reciba o cobre, directa o indirectamente, a cambio de préstamo de dinero o por concepto de venta de bienes o servicios a plazo, utilidad o ventaja que exceda en la mitad del Interés Bancario Corriente que para los períodos correspondientes estén cobrando los bancos, cifra que para el período señalado se sitúa en 29.06% efectivo anual para la modalidad de crédito de consumo y ordinario.

En lo contable y financiero hay que tener en cuenta y debemos involucrar y conocer y analizar la NIC 39 del estándar pleno en su sección 11 de la NIIF para pymes en lo referente a los activos y pasivos financieros se debe contemplar la metodología de costos de amortización del total de la obligación financiera desde los gastos en su inicio hasta su desembolso y finalización de la obligación teniendo presente gastos que se incurran por levantamiento de hipoteca o pignoración de vehiculó. Para esto se debe recurrir al cálculo del interés efectivo que es el costo real del endeudamiento pues tiene en cuenta gastos adicionales, períodos de gracia, o cualquier otro elemento que afecte los flujos de efectivo del instrumento. Esa tasa que iguala los flujos del instrumento, es lo que se llama la tasa efectiva. Es muy importante para toda organización que la gestión financiera a desarrollarse realice un análisis muy exhaustivo si le agrega valor o al contrario lo destruye por esta razón, se hace necesario impartir la educación e inclusión financiera.

Es muy relevante tener claridad con relación a las tasas generalmente usadas en el mercado financiero; para una toma de decisión para el cálculo de la posibilidad económica y financiera de un proyecto Comercial e empresarial. Para esto presentamos tres tipos de tasas de interés que se utilizan en las diferentes modalidades de crédito que se utilizan en el mercado financiero.

1. Tasa de interés Periódica

2. Tasa de interés Nominal Anual

3. Tasa de interés Efectiva Anual

Fuente: https://pixabay.com/photos/stock-exchange-profits-boom-3087396/

El conocimiento que se obtenga como

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