DICTAMEN GRUPOS VULNERABLES
Enviado por Omar Barrera • 5 de Abril de 2017 • Práctica o problema • 2.228 Palabras (9 Páginas) • 315 Visitas
DICTAMEN
A la Secretaria de la Contraloría del
Gobierno del Estado de Campeche
Al Consejo Directivo del
Instituto de Servicios Descentralizados de Salud Pública
Del Estado de Campeche.
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- Con fecha 27 de junio de 2016 se presenta dictamen de resultados con motivo de la auditoría practicada al “ CONVENIO ESPECÍFICO EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS FEDERALES PROVENIENTES DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO PARA PROGRAMAS DE ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES: NIÑAS, NIÑOS Y ADOLESCENTES; PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y PERSONAS ADULTAS MAYORES, PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA OFERTA DE LOS SERVICIOS DE SALUD” (DGPLADES-CETR-GV-FOROSS-CAMP-01/13; GRUPOS VULNERABLES), celebrado por una parte por el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretaría de Salud quien firma el 27 de agosto del 2013, y por la otra parte el Estado de Campeche representado por el Secretario de Salud quien firma el 23 de agosto del 2013, a fin de identificar el origen y que el destino de los recursos aplicados cumplan con lo establecido en el convenio celebrado y demás disposiciones jurídicas aplicables, por el periodo comprendido del 01 de octubre 2013 al 31 de marzo 2016; al aplicarse los procedimientos convenidos de auditoria correspondientes, se determinó un probable “faltante por desvío de fondos”, que asciende a la cantidad de $1, 869,199.27; asimismo, el haber utilizado fondos federalizados de este “Programa 2013” por importe total de $ 1, 873,841.67 utilizados para fines diferentes del objetivo de este programa, que se integran por $1,869,199.27 del recurso faltante antes mencionado y $4,742.40 tomados de la cuenta de operación. Véase Tabla 1 y 2
Tabla 1. Desvió de Recursos federales. (Pesos)
FECHA DE APLICACIÓN DE ENTRADAS Y SALIDAS | CONCEPTO | ENTRADAS | SALIDAS |
15/01/2014 | APLICACIONES INDEBIDAS |
| $ 1,873,841.67 |
05/03/2014 | REINTEGROS | $ 4,642.40 |
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| TOTAL | 4,642.40 | 1,873,841.67 |
| DESVIO DE FONDOS |
| $ 1,869,199.27 |
En esta tabla 1 se muestra el desvió de fondos por $ 1, 869,199.27 al confrontar las entradas y salidas de los recursos federales utilizados indebidamente.
Tabla 2. Recursos federales aplicados indebidamente por la unidad ejecutora. (Pesos)
FECHA | CONCEPTO | IMPORTE |
15/01/2014 | TRASPASO A GRUPOS VULNERABLES 2012 | 1,873,841.67 |
| TOTAL | $ 1,873,841.67 |
La tabla 2 muestra los recursos federales indebidamente aplicados en contravención a las cláusulas del Convenio Específico.
- Se convino llevar a cabo el seguimiento de los resultados a la auditoria al “CONVENIO ESPECÍFICO EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS FEDERALES PROVENIENTES DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO PARA PROGRAMAS DE ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES: NIÑAS, NIÑOS Y ADOLESCENTES; PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y PERSONAS ADULTAS MAYORES, PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA OFERTA DE LOS SERVICIOS DE SALUD” (DGPLADES-CETR-GV-FOROSS-CAMP-01/13; GRUPOS VULNERABLES)”, a fin de identificar el origen y que el destino de los recursos aplicados cumplan con lo establecido en el convenio celebrado y demás disposiciones jurídicas aplicables, por el periodo comprendido del 01 de abril al 11 de julio 2016, estableciendo los procedimientos de auditoria convenidos anteriormente.
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La revisión se llevó a cabo durante el período comprendido del 28 de junio al 14 de septiembre del 2016” y que abarca el ejercicio del convenio del 1º de abril al 11 de julio del 2016 de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIAS), que configuran y conducen la forma en que debe planearse una revisión de carácter profesional, las correlativas a las Normas de Auditoría Gubernamental, así como en apego a: 1. Ley de Control Presupuestal y de Responsabilidad Hacendaria del Estado de Campeche, 2. Ley General de Salud, 3. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria 4. El Acuerdo Marco de Coordinación, 5. Convenio Específico y sus Anexos.
Los procedimientos convenidos y aplicados se resumen en la Tabla 3
Tabla 3. Resumen de procedimientos aplicados
OBJETIVO Verificar el origen y depósito de los recursos financieros necesarios para solventar el faltante determinado en la Auditoría del FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO PARA PROGRAMAS DE ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES: NIÑAS, NIÑOS Y ADOLESCENTES; PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y PERSONAS ADULTAS MAYORES, PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA OFERTA DE LOS SERVICIOS DE SALUD EN EL ESTADO DE CAMPECHE (DGPLADES-CETR-GV-FOROSS-CAMP-01/13; GRUPOS VULNERABLES) y de manera particular para la realización de las acciones y proyectos establecidos de conformidad con sus anexos. (Fuente: Convenio Específico en materia de Transferencia de recursos presupuestarios provenientes del fondo para la infraestructura y equipamiento para programas de atención a grupos vulnerables, 2013)
PROCEDIMIENTOS
Determinar el origen de los recursos obtenidos para sufragar el faltante de fondos determinados por $ 1, 869,199.27 (Un millón ochocientos sesenta y nueve mil ciento noventa y nueve pesos 27/100 M.N.) en la auditoría. 1.2. Comprobación el depósito por concepto de Préstamo Económico a la cuenta bancaria especifica. Verificar el depósito por concepto por concepto de Préstamo es un importe de $ 1, 869,199.27 (Un millón ochocientos sesenta y nueve mil ciento noventa y nueve pesos 27/100 M.N.) en la cuenta bancaria específica número 0194779428 de la institución bancaria Bancomer, S.A. |
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