EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

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ACTIVOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Banco

Caja general

Caja chica

Póliza de acumulación

ACTIVOS FINANCIEROS

Cuentas y documentos por cobrar

(-)Provisión de cuentas incobrables

INVENTARIO

Inventario de suministros o materiales

Inventario de mercadería

SERVICIO Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS

Seguros pagados por anticipado

Arriendos pagados por anticipado

Comisiones pagadas por anticipado

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA IVA

12% IVA en compras

Crédito tributario de IVA

IVA retención clientes

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA IRRF

IRRF anticipado

Anticipo de impuesto a la renta

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos

Edifico

Muebles y enseres

Maquinaria y equipo

Equipo de computación

Vehículo

(-)DEPRECIACIÓN ACUM. PROP. PLANTA Y EQUIPO

Depreciación acumulada muebles y enseres

Depreciación acumulada edificio

Depreciación acumulada maquinaria y equipo

Depreciación acumulada equipo de computación

Depreciación acumulada vehículo PROPIEDAD DE INVERSIÓN 

Terrenos

ACTIVOS BILÓGICOS

Animales vivos en crecimiento Plantas en crecimiento

ACTIVOS INTANGIBLES

Marcas, patentes, derechos de llave Programas informáticos

(-)Amortización acumulada de activos intangibles

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS Activos por impuestos diferidos

ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

Documentos y cuentas por cobrar (largo plazo)

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

Proveedores locales

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

Bancos locales

PROVISIONES

Provisiones locales

PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS

Banco pichincha por pagar

OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES

ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

IRRF por pagar

IVA retención por pagar 12% IVA en ventas

Impuestos y retenciones por pagar

Imp. Renta de relación de dependencia por pagar

IESS

Aporte individual por pagar

Aporte patronal por pagar

Préstamo IESS por ´pagar

BENEFICIO DE LEY A EMPLEADOS

Décimo tercer sueldo

Décimo cuarto sueldo

Fondo de reserva por pagar (pago empleados)

PARTICIPACIÓN TRAB. POR PAGAR DEL EJERCICIOS

15% empleados por pagar

OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Otras cuentas por pagar

PAIVO NO CORRIENTE

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

Proveedores por pagar

OBIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

Banco Pichincha/Produbanco

PATRIMONIO

CAPITAL

CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO

Aporte de accionistas

APORTE DE SOCIOS O ACCIONISTAS FUTURAS CAP.

APORTE DE ACCIONISTAS

Aporte para futuras capitalizaciones

RESERVAS

RESERVAS LEGALES

Reserva legal

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

SUPERÁVIT POR VALUACIÓN DE ACT. FINANCIEROS

RESULTADOS ACUMULADOS

GANANCIA ACUMULADA

Ganancia acumulada

(-)PÉRDIDA ACUMULADA

RESULTADOS DEL EJERCICIO

GANANCIA NETA DEL PERIODO

Ganancia neta del periodo

(-)PÉRDIDA NETA DEL PERIODO

Pérdida neta del periodo

INGRESOS

INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

VENTA DE BIENES

Venta de bienes tarifa 12%

VENTA SERVICIOS

Venta servicios 12%

OTROS INGRESOS

INTERESES FINANCIEROS

Intereses ganados

OTRAS RENTAS

Otros ingresos

COSTO Y GASTO

COSTO

MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS

Costo de venta

GASTOS

GASTOS DE VENTAS

SUELDOS Y SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES

Gasto sueldo Vtas.

Gasto horas extras Vtas.

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