EJEMPLOS DE TIPOS DE AUDITORIA

EJEMPLOS DE TIPOS DE AUDITORIA

1. AUDITORIA FUNCIONAL:

La auditoría funcional representa un examen integral o especifico de las funciones operacionales de una organización, con la finalidad de verificar su desarrollo y detectar deficiencias o desviaciones en este sentido. Esta evaluación puede enfocarse parcialmente al factor interno funcional; es decir, cuando se va a aplicar la auditoria administrativa hacia las áreas funcionales que componen la empresa. Por ejemplo se llevara a cabo una auditoria en el área de recursos humanos.

AUDITORIA DE VENTAS

1. DATOS DE LA EMPRESA

MEGAPRIT S.A es una empresa privada que se dedica al alquiler de equipos audiovisuales como sonido, pantallas led, iluminación y estructuras, siendo pionera en el mercado, el núcleo de esta entidad está representado por los departamentos de Ventas y Logística. Actualmente se presenta irregularidades en el control interno del Departamento de ventas, perjudicando el canal de comunicación continuo y las expectativas de los directivos y consumidores.

Toda empresa necesita un sólido Control Interno para alcanzar la visión y misión trazada por sus directivos, problema que presenta actualmente la Compañía MEGAPRIT S.A, ya que carece de dichos controles generando debilidades tanto administrativas como operativas, debido a esto, se considera preciso la realización de una auditoría.

Al final de la auditoria se presentará como resultado un informe que contenga recomendaciones y acciones correctivas que mejoraran el área de ventas

La aplicación de la Auditoría de Control Interno que se pretende desarrollar se llevara a cabo dentro de las instalación de la compañía Megaprit S.A, enfocándonos en los procesos del Departamento de Ventas, con el fin de determinar cuál es problema que afecta a dicha área y de la misma manera desarrollar una propuesta que plantee un mejoramiento continuo del mismo.

Cabe recalcar que si no se implementa una auditoría de control interno al departamento y tomando en cuenta los problemas significativos que presentan actualmente con los ingresos bajos y costos de producción elevados, la empresa incurriría a no tener una liquidez para su funcionamiento operativo y administrativo.

Período sujeto a análisis: Ejercicio 2018

Fecha en que se realizará: 01 de Noviembre al 10 de Diciembre del 2019.

La empresa está formada por tres departamentos, conforme se describe en los organigramas a continuación:

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1. DEPARTAMENTO VENTAS

El sistema de ventas de Megaprit S.A tiene como función principal la satisfacción del cliente y la permanencia de nuestro servicio en el mercado cubriendo las necesidades y requerimientos de los clientes.

El departamento de ventas tiene como una de sus actividades principales:

• Atención al Cliente
• Realización de Proformas
• Bodega
• Reunión de Pre-Producción
• Realización del Evento
• Necesidades del Cliente

1. Objetivos

• Realizar las ventas con un debido control, bajo parámetros de reglamentos para así poder llegar a los cumplimientos de los objetivos.
• Superar porcentajes de ventas de años anteriores.
• Asesorar al cliente sobre el servicio que tiene la compañía.

1. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS

Contenido:

Jefe de Ventas:

1. Verificar el compromiso adquiridos con los clientes en relación a los pedidos y el servicio ofrecido.
2. Analizar cada uno de los datos de los clientes.
3. Solicitar a los clientes nombre, domicilio y persona de contacto.
4. Constar que el cliente este activo en el sistema comercial.
5. Archivar en la base de datos.
6. Realizar proformas de servicios.
7. Supervisar los eventos.
8. Informar al cliente de plazos, formas de pago y descuentos.
9. Enviar reportes de ventas al departamento de contable.
10. Autorizar por escrito las ordenar de salida de equipos.
11. Alimentar página web y redes sociales de la organización.
12. Revisar y poner visto bueno en las proformas para el ingreso de la factura al sistema.
13. Capacitación constante.
14. Revisar informes de ventas(análisis de clientes-producto, historial de ventas, presupuestos de ventas)

Auxiliar de Ventas

1.  Saludar amablemente, mostrarle respeto y hacer sentir importante al cliente.
2. Prestar atención de las especificaciones que le pidan los clientes.
3. Plasmar en la agenda lo que ha vendido diariamente para el control diario, para luego entregar el informe al superior.
4. Dar a conocer las promociones que puedan interesar al comprador y los obsequios que la compañía le pueda regalar.
5. Conocer el producto y sus beneficios.
6. Tomar cursos sobre los productos, leer manuales o libros de ventas.
7. Realizar proformas a los clientes.
8. Ingresar facturas en el sistema.

Estrategias de Ventas

La estrategia de la empresa para poder posicionarse sólidamente en el mercado ante sus clientes es:

• La calidad del servicio.
• Descuentos especiales.
• Crédito
• Atención personalizada.

1. ENUNCIADO DEL PROBLEMA

1.  PROBLEMAS – EVIDENCIAS.

A pesar de la trayectoria y referencias en el mercado de Megaprit S.A, esta compañía presenta problemas en la Control Interno del Departamento de Ventas. Debido a esto, se realizó una observación preliminar del área, en la cual se pudo determinar los problemas más significativos en sus procesos, los cuales detallamos a continuación:

• En el área existe una sola persona, encargada de realizar proformas, genera la venta, establece descuentos, factura y cobra, en la cual se evidencia amplios porcentajes de descuentos para los clientes como por ejemplo: Un cliente nuevo es facturado con un 40% de descuento, que por lo general ese beneficio reciben los que tienen seis meses continuos de alquiler de equipos.

• Se evidencia carencia de informes mensuales del área como: análisis de ventas, clientes, producto, entorno y proyección de ventas que otorgarían una visión distinta del camino de la empresa con relación a los competidores.

• Los vendedores no se encuentran capacitados, en la cual se evidencia desconocimiento del servicio post- venta y utilización de herramientas informáticas de acorde al área

• Esta problemática tanto individual como conjunta no permite que se logre obtener un proceso continuo y veraz en esta área provocando falsas expectativas del negocio. Debido a esto, se hizo indispensable la presencia de una auditoria para la verificación del control interno de la empresa.

1. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

1. Problema General

El Control Interno del departamento de Ventas de la compañía MEGAPRIT S.A, presenta un desorden en los procesos administrativos y técnicos, evidenciando un incumplimiento de las metas trazadas y objetivos por la organización.

1. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA

1. MOTIVO DEL EXAMEN

La auditoría de control interno efectuado al Departamento de Ventas de la compañía MEGAPRIT S.A de la ciudad de Arequipa, se realizará con la finalidad de determinar la eficacia y eficiencia de los procesos dentro del periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2018.

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