EJERCICIOS DE CRÉDITOS BANCARIO E INTERBANCARIOS

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                UNIVERSIDAD NACIONAL DE  LOJA

ÁREA JURÍDICA, SOC IAL Y ADMINISTRATIVA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

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             ASIGNATURA: Contabilidad Bancaria

   CICLO: V  

DOCENTE: Mg. Mafalda Aldeán  

             ESTUDIANTES:

• Irene Chalan
• Mayra Palacios
• Diana Jaramillo
• Delia Tapia
• Paola Saquisari
• Thalía Robles

   PARALELO: “D”

             UNIDAD: I

  TEMA: EJERCICIOS DE CRÉDITOS BANCARIO E INTERBANCARIOS

               FECHA: 01 de Julio del 2016

                              PERIODO ACADÉMICO

                Abril- Agosto 2016

CRÉDITOS BANCARIOS

Las personas naturales y jurídicas aspiran a iniciar, ampliar, concretar, ejecutar planes de inversión con el fin de obtener mayores ingresos transformados en rentabilidad; por lo que se ven en la necesidad de recurrir a los préstamos que otorgan los bancos. La intención en cambio de los bancos es captar capitales bajo la modalidad de ahorros, inversiones de los clientes a tasas de interés bajas para luego con estos dineros conceder préstamos a intereses superiores que dejan márgenes de utilidades para financiar los costos y gastos que representan mantener una institución financiera y es más generar ganancias para los dueños de los bancos.  

EJERCICIO N° 1 CRÉDITOS BANCARIOS

TRANSACCIÓN:

• Quito, febrero 01 del 2016, La empresa “MEGA PRODUCCIONES”, después de haber cumplido con los requisitos que exige el banco, le acreditan un préstamo de 15,000.00 a 45 días plazo a una tasa de interés anual de 16%, valor liquidado se acredita a la cuenta corriente del cliente # 167837-7; los intereses se debitaran mensualmente.

Impuesto Solca = 15,000.00*0,5%*45/360 = 9.37

Impuesto Único = 15,000.00*1%*45/360 = 18.75

El cálculo y registro de intereses se lo realiza cada fin de mes, en el caso de la transacción propuesta, el 28 de febrero y el 17 de marzo con la cancelación del préstamo por parte del cliente.

• Quito, febrero 28 del 2016, el registro de los intereses por los primeros 28 días se tiene que debitar a la cuenta corriente del cliente y a una de ingreso del banco.
• Quito, marzo 17 del 2016, él cuenta correntista, cancela el préstamo y la diferencia de los intereses, es decir los 17 días restantes ( febrero son 28 días) , mediante débito de su cuenta corriente # 167837-7

Interés del mes de febrero = 15,000.00*11,23%*28/360 = 131,02

Interés del mes de marzo = 15,000.00*11,23%*17/360 = 79,55

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