ELABORACION DE PRESUPUESTO Y ANALISIS FINANCIERO

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (MILLONES DE DOLARES)

Conceptos Financieros

Año n-2

Año n-1

Año n

Año n+1

Año n+2

ventas netas

180

210,1

220,5

244,06

264,03

ventas a crédito

54

63,03

66,15

73,21

79,29

ventas a contado

126

147,07

154,35

170,82

185

(-) costos de ventas

60

86

120

148,67

178,67

Utilidad Bruta

120

124,1

100,5

95,37

85,62

(-) Gastos Operacionales

55

57

61

63,67

66,67

Utilidad Operacional

65

67,1

39,5

31,7

18,95

(-) Gastos Financieros

30

45

63

79

95,5

Utilidad Antes de Impuestos

35

22,1

-23,5

-47,3

-76,55

(-) IVA 12%

4,2

2,7

-2,8

-5,63

-9,13

(=)Utilidad Neta

30,8

19,4

-20,7

-41,67

-67,42

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (%)

Conceptos Financieros

Año n-2

Año n-1

Año n

Año n+1

Año n+2

ventas netas

102,70%

102,00%

102,30%

101,93%

101,73%

(-) costos de ventas

34,20%

41,80%

55,70%

65,40%

76,50%

Utilidad Bruta

68,50%

60,30%

46,60%

36,56%

25,61%

(-) Gastos Operacionales

31,40%

27,70%

28,30%

26,03%

24,48%

Utilidad Operacional

37,10%

32,60%

18,30%

10,53%

1,13%

(-) Gastos Financieros

17,10%

21,90%

29,20%

34,83%

40,88%

Utilidad Antes de Impuestos

20,00%

10,70%

-10,90%

-24,30%

-39,75%

(-) IVA 12%

2,40%

1,30%

-1,30%

-2,90%

-4,75%

(=)Utilidad Neta

17,60%

9,40%

-9,60%

-21,40%

-35,00%

BALANCE GENERAL EN MILLONES

Año n-2

Año n-1

Año n

Año n+1

Año n+2

Activo Corriente

48,6

70,3

83,8

102,77

120,37

Efectivo

30

42,6

52,4

64,07

75,27

Cuentas por cobrar

8,2

12,6

15,7

19,67

23,42

Inv. Materias Primas

3

4,7

5,7

7,17

8,52

Inv. Productos en Proceso

2,1

2,4

2,7

3

3,3

Inv. Productos Terminados

3,3

5

7,3

9,2

11,2

Inversiones Temporales

2

3

4

5

6

Activo Fijo

61,6

85,9

96,2

115,83

133,13

Terrenos

40

54

58,2

68,93

78,03

Edificios

33

33

33

33

33

Maquinaria y Equipo

19,3

32

41,4

53

64,05

(-) Depreciación Acumulada

30,7

33,1

36,4

39,1

41,95

TOTAL ACTIVO

110,2

156,2

180

218,6

253,5

Pasivo Corriente

17,6

26,2

32,4

40,2

47,6

Cuentas por pagar

6,4

11,5

15,7

20,5

25,15

Sueldos por pagar

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

Impuestos por pagar

4,9

5

4,4

4,27

4,02

Obligaciones Bancarias

5,6

8,5

10,6

13,23

15,73

Prestaciones Sociales

0,5

0,9

1,3

1,7

2,1

Pasivo Largo Plazo

18,3

28,2

35,7

44,8

53,5

Obligaciones Bancarias

16,9

25,6

32,1

40,07

47,67

Prestaciones Sociales

1,4

2,6

3,6

4,73

5,83

Capacitación social y patrimonio

41

44,9

39,8

40,7

40,1

Acciones Comunes

19,6

19,6

19,6

19,6

19,6

Utilidades Retenidas

12,3

16

12,1

13,27

13,17

Utilidades del ejercicio

9,1

9,3

8,1

7,83

7,33

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

76,9

99,3

107,9

125,7

141,2