EMPRESA COMERCIAL ELECTROLUX S.R.L
Enviado por Jhssi • 28 de Julio de 2021 • Tarea • 3.908 Palabras (16 Páginas) • 131 Visitas
CONSULTORES “CONSULTUPDS SRL.”
[pic 1]
EMPRESA COMERCIAL ELECTROLUX S.R.L.
L.I. LEGAJO DE INFORME
CONSULTORES “CONSULTUPDS SRL.”
[pic 2]
EMPRESA COMERCIAL ELECTROLUX S.R.L.
300 INFORME
310 PLANILLA LLAVE
320 RESUMEN DE HALLAZGO
330 INFORME PRELIMINAR y FINAL
CONSULTORES “CONSULTUPDS SRL.”
[pic 3]
EMPRESA COMERCIAL ELECTROLUX S.R.L.
L.I.
310 PLANILLA LLAVE
CONSULTUPDS[pic 4] Santa Cruz - Bolivia | AUDITORIA FINANCIERA CORRIENTE | CODIGO | 310 | |||||||
REF/CO-REF | 300;310 | |||||||||
PLANILLA DE LLAVE | FECHA INICIO | 31/05/2021 | ||||||||
FECHA FINAL | 31/05/2021 | |||||||||
EJECUCION | AJ-B-ARM | |||||||||
"ELECTROLUX SRL" BALANCE DE SALDOS AL 31-DIC-2019 | S/G EMP. AL 31/12/2019 | S/G AUD.AL 31- DIC-19 | S/G AUD. AL 31-DIC-19 | |||||||
SALDOS | AJUSTE PROPUESTOS | SALDOS AJUSTADOS | ||||||||
N° | CUENTA | NOMBRE DE LA CUENTA | DEUDOR | ACREEDOR | DEBE | HABER | DEUDOR | ACREEDOR | HALLAZ. | REFE. |
1 | 1010101001 | CAJA MONEDA NACIONAL | 990,588.83 | 0.00 | 0.00 | |||||
2 | 1010101003 | CAJA CHICA MN | 2,500.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
3 | 1010101004 | FONDOS A RENDIR-SERVICIOS BASICOS | ||||||||
4 | 1010102001 | BANCO GANADERO MN | 358.84 | 0.00 | 0.00 | |||||
5 | 1010201001 | CUENTAS P/COBRAR MN | ||||||||
6 | 1010201002 | DOCUMENTO P/ COBRAR MN | ||||||||
7 | 1010201003 | DOCUMENTOS POR COBRAR M/E | ||||||||
8 | 1010202001 | CREDITO FISCAL IVA | ||||||||
9 | 1010301001 | INVENTARIO DE MERCADERIA | 255,965.75 | 1365. 39 | 0.00 | 257 331.14 | 0.00 | 1 | REF.231 231/1.1-8 | |
10 | 1020101001 | MUEBLES Y ENSERES | 3,003.42 | 0.00 | 0.00 | |||||
11 | 1020101002 | DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES | ||||||||
12 | 1020102001 | EQUIPO DE COMPUTACION | 2,360.13 | 0.00 | 0.00 | |||||
13 | 1020102002 | DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION | 262.64 | 0.00 | 0.00 | |||||
14 | 1020103001 | VEHICULO | 160,182.50 | 0.00 | 0.00 | |||||
15 | 1020103002 | DEP. ACUMULADA DE VEHICULO | 1,012.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
16 | 1020104001 | EDIFICIO | 980,623.24 | |||||||
17 | 1020104002 | DEPRECIACION ACUM DE EDIFICIO | 8,171.86 | 0.00 | 0.00 | |||||
18 | 1020204001 | GASTO DE ORGANIZACION | 2,867.98 | 0.00 | 0.00 | |||||
19 | 1020205001 | SERVICIOS DE LIMPIEZA PAGADOS POR ADELANTADO | 4,872.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
20 | 1020301001 | CERTIFICADO TELEFONICO | 1,566.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
21 | 1020302001 | INVERSIONES PERMANENTES- EMPRESA BELTRAN S.A. | 252,000.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
22 | 2010101001 | CUENTAS POR PAGAR MN | ||||||||
23 | 2010101004 | CUENTAS POR PAGAR ME | ||||||||
24 | 2010101005 | DOCUMENTOS POR PAGAR ME | 11,100.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
25 | 2010101007 | DOCUMENTOS POR PAGAR M/N | ||||||||
26 | 2010201001 | DEBITO FISCAL IVA | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
27 | 2010201002 | IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR | 9,412.93 | 0.00 | 0.00 | |||||
28 | 2010301001 | SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR | 12,028.56 | 0.00 | 0.00 | |||||
29 | 2010301002 | AGUINALDOS POR PAGAR | ||||||||
30 | 2010301003 | PREVISION POR INDEMNIZACION | 4,591.48 | 0.00 | 0.00 | |||||
31 | 2010301004 | AGUINALDOS ESFUERZO POR BOLIVIA POR PAGAR | ||||||||
32 | 2010301005 | AGUINALDO ESFUERZO POR BOLIVA 5% PROD. HECHO EN BOLIVIA | 688.72 | 0.00 | 0.00 | |||||
33 | 2010302001 | CUENTA INDIVIDUAL A.F.P. POR PAGAR | 1,378.00 | 0.00 | 0.00 |
CONSULTUPDS[pic 5] Santa Cruz - Bolivia | AUDITORIA FINANCIERA CORRIENTE | CODIGO | 310 | |||||||
REF/CO-REF | 300;310 | |||||||||
PLANILLA DE LLAVE | FECHA INICIO | 31/05/2021 | ||||||||
FECHA FINAL | 31/05/2021 | |||||||||
EJECUCION | AJ-B-ARM | |||||||||
"ELECTROLUX SRL" BALANCE DE SALDOS AL 31-DIC-2019 | S/G EMP. AL 31/12/2019 | S/G AUD.AL 31-DIC- 19 | S/G AUD. AL 31-DIC-19 | |||||||
SALDOS | AJUSTE PROPUESTOS | SALDOS AJUSTADOS | ||||||||
N° | CUENTA | NOMBRE DE LA CUENTA | DEUDOR | ACREEDOR | DEBE | HABER | DEUDOR | ACREEDOR | HALLAZ. | REFE. |
34 | 2010302002 | RIESGO COMUN POR PAGAR | 235.64 | 0.00 | 0.00 | |||||
35 | 2010302003 | COMISION A.F.P. POR PAGAR | 68.90 | 0.00 | 0.00 | |||||
36 | 2010302004 | APORTE LABORAL SOLIDARIO POR PAGAR | 68.90 | 0.00 | 0.00 | |||||
37 | 2010303001 | CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR | 1,378.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
38 | 2010303002 | RIESGO PROFESIONAL POR PAGAR | 235.64 | 0.00 | 0.00 | |||||
39 | 2010303003 | PROVIVIENDA POR PAGAR | 275.60 | 0.00 | 0.00 | |||||
40 | 2010303004 | APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR | 413.40 | 0.00 | 0.00 | |||||
41 | 2020201001 | DEUDA BANCARIA | 410,000.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
42 | 3010101001 | CAPITAL SOCIAL | 2,306,000.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
43 | 3010101002 | AJUSTE DE CAPITAL | 10,923.35 | 0.00 | 0.00 | |||||
44 | 3010101007 | RESERVA POR REVALUO TECNICO | 20,974.41 | 0.00 | 0.00 | |||||
45 | 4010101001 | INGRESO POR VENTAS | 845,435.03 | 0.00 | 0.00 | |||||
46 | 4010201001 | AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES | 5,557.50 | 0.00 | 0.00 | |||||
47 | 4010202001 | DIFERENCIA PÓR REDONDEO | 382.69 | 0.00 | 0.00 | |||||
48 | 4010202002 | BONIFICACION SOBRE COMPRAS | 9,343.80 | 0.00 | 0.00 | |||||
49 | 4010202003 | DESCUENTOS SOBRE VENTAS | 139.20 | 0.00 | 0.00 | |||||
50 | 4010202004 | DIFERENCIA DE CAMBIO | 1,059.60 | 0.00 | 0.00 | |||||
51 | 4010202005 | GANANCIA VENTA ACTIVO FIJO | 264.57 | 0.00 | 0.00 | |||||
52 | 4010202007 | DESCUENTO POR PRONTO PAGO | 1,174.50 | 0.00 | 0.00 | |||||
53 | 4010202008 | MANTENIMEINTO DE VALOR | 59.42 | 0.00 | 0.00 | |||||
54 | 5010101001 | COSTO DE MERCADERIA VENDIDA | 714,264.17 | 0.00 | 0.00 | |||||
55 | 5020101001 | SUELDOS Y SALARIOS | 55,120.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
56 | 5020102001 | CARGAS SOCIALES | 9,210.56 | 0.00 | 0.00 | |||||
57 | 5020102002 | AGUINALDO | 4,591.48 | 0.00 | 0.00 | |||||
58 | 5020102003 | INDEMNIZACION | 4,591.48 | 0.00 | 0.00 | |||||
59 | 5020103001 | ENERGIA ELECTRICA | 913.50 | 0.00 | 0.00 | |||||
60 | 5020103002 | AGUA Y ALCANTARILLADO | 783.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
61 | 5020104002 | MATERIAL DE ESCRITORIO | 217.50 | 0.00 | 0.00 | |||||
62 | 5020104005 | PUBLICIDAD | 156.60 | 0.00 | 0.00 | |||||
63 | 5020104006 | SERVICIO DE INSTALACIONES | 3,045.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
64 | 5020104007 | MATERIAL DE LIMPIEZA | 174.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
65 | 5020104008 | SERVICIO DE TRANSPORTE | 40.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
66 | 5020104009 | COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES | 109.62 | 0.00 | 0.00 |
ONSULTUPDS[pic 6] Santa Cruz - Bolivia | AUDITORIA FINANCIERA CORRIENTE | CODIGO | 310 | |||||||
REF/CO-REF | 300;310 | |||||||||
PLANILLA DE LLAVE | FECHA INICIO | 31/05/2021 | ||||||||
FECHA FINAL | 31/05/2021 | |||||||||
EJECUCION | AJ-B-ARM | |||||||||
"ELECTROLUX SRL" BALANCE DE SALDOS AL 31-DIC-2019 | S/G EMP. AL 31/12/2019 | S/G AUD.AL 31-DIC- 19 | S/G AUD. AL 31-DIC-19 | |||||||
SALDOS | AJUSTE PROPUESTOS | SALDOS AJUSTADOS | ||||||||
N° | CUENTA | NOMBRE DE LA CUENTA | DEUDOR | ACREEDOR | DEBE | HABER | DEUDOR | ACREEDOR | HALLAZ. | REFE. |
67 | 5020104010 | SERVICIO DE LIMPIEZA | 2,436.00 | 0 | 0 | |||||
68 | 5020105001 | IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES | 29,076.13 | 0 | 0 | |||||
69 | 5020106001 | DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES | 96.04 | 0 | 0 | |||||
70 | 5020106002 | DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION | 357.23 | 0 | 0 | |||||
71 | 5020106003 | DEPRECIACION DE VEHICULO | 2,484.40 | 0 | 0 | |||||
72 | 5020106004 | DEPRECIACION DE EDIFICIO | 8,171.86 | 0 | 0 | |||||
73 | 5020108002 | BONIFICACIONES SOBRE VENTAS | 3,393.00 | 0 | 0 | |||||
74 | 5020109001 | DIFERENCIA POR REDONDEO | 0.84 | 0 | 0 | |||||
75 | 5020109002 | DESCUENTO P/PRONTO PAGO | 375.84 | 0 | 0 | |||||
76 | 5020109003 | TASA DE ENERGIA ELECTRICA | 150.00 | 0 | 0 | |||||
77 | 5020109004 | COMBUSTIBLE NO SUJETO A CF | 54.00 | 0 | 0 | |||||
78 | 5020109005 | DIFERENCIA DE CAMBIO | 1,354.70 | 0 | 0 | |||||
79 | 5020109006 | MANTENIMIENTO DE VALOR | 41.89 | 0 | 0 | |||||
80 | 5020109007 | AGUINALDO ESFUERZO POR BOLIVA | 4,591.48 | 0 | 0 | |||||
81 | 5020109008 | PERDIDAS EN INVERSIONES PERMANENTES | 148,000.00 | 0 | 0 | |||||
82 | 5030101001 | AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES | 11,668.93 | 0 | 0 | |||||
TOTALES | 3,662,497.14 | 3,662,497.14 |
CONSULTUPDS[pic 7] Santa Cruz - Bolivia | AUDITORIA FINANCIERA INFORME | CODIGO | 320 | |
REF/CO-REF | 300;320 | |||
RESUMEN DE HALLAZGOS | FECHA INICIO | 30/05/2021 | ||
FECHA FINAL | 30/05/2021 | |||
N° | DESCRIPCIÓN | REFER. | EVALUA. | CONCLUS |
. 1 . | CONTROL INTERNO ACTIVOS FIJOS Según procedimiento de auditoria se evidencio que la empresa no cuenta con seguros vigentes, todo riesgo y contra incendio del vehículo automotor y edificio de la empresa Según normas y procedimientos de la empresa todo activo debe contar con seguro vigentes, todo riesgo y contra incendio Según el encargado de activos fijos nos indicó que el vehículo de la empresa no cuenta con seguro Automotores, tampoco el edificio donde está ubicada la empresa tiene el seguro todo riesgo y contra incendios, afirmo que la administradora la Lic. Maria Rosa Lora Castro quien es la encargada de designar los activos está gestionando todo ello. Conforme a la verificación que se hizo, de no haberse contratado los servicios de seguro la empresa asumirá todos los gastos ocasionado por incendios o accidentes. | 1-124/4 | INSIG | ACEPTADA |
2 | EJECUCION INVENTARIO Según procedimiento de auditoria aplicados se evidencio una diferencia de Bs. 1.365 en defecto en los saldos del balance general y el resumen total del Kardex de inventario. Según principios de contabilidad se debe aplicar el principio de partida doble. Se verifico que el funcionario contador encargado de elaboración de EE.FF. registro erróneamente en el balance general e monto mencionado Esto ha ocasionado una distorsión de la información en los estados financieros que afecta a los activos y al patrimonio en la exposición y valoración patrimonial están en defecto. | 231/1.1-8 | INSIG | ACEPTADA |
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