ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS PLIEGO UNI AL PRIMER TRIMESTRE 2019_EP 1

MEMORANDUM  DE  CONTROL  INTERNO

1. ORIGEN

La auditoría de cumplimiento efectuado al área de contabilidad  de la Municipalidad de La Victoria se desarrolla en base al Plan Anual de Control, aprobado con Resolución de Contraloría N 260_1805 de fecha 05/01/2018

1. NATURALEZA

EL memorándum de control interno se ha elaborado en base a los procedimientos e auditoria aplicado en el estudio, comprensión y evaluación del estudio de control interno al área de contabilidad.

1. OBJETIVO GENERAL

Emitir informe sobre el nivel de eficacia y economía en el proceso de selección efectuado por el área de contabilidad de la Municipalidad de La Victoria en el 2018

1. OBJETIVOS ESPECIFICOS

1. Adoptar medidas correctivas y proporcionar criterios y estrategias para corregir las deficiencias criterios y estrategias para corregir las deficiencias del área de contabilidad.
2. Establecer si la municipalidad cuenta con los legajos del personal actualizado para el control interno

1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

El 3 de diciembre de 1968 se promulga el Decreto Ley Nº 17271, Ley de Ministerios, el cual establece que a partir de esa fecha el Ministerio de Gobierno y Policía se denominará Ministerio del Interior. Este es un organismo del Poder Ejecutivo que ejerce las funciones de formular, planear, dirigir, coordinar, ejecutar, supervisar y evaluar las políticas públicas nacionales y sectoriales, así como planes, programas y proyectos aplicables a todos los niveles de Gobierno, ejerciendo rectoría respecto de ellos y en el marco de las competencias del ministerio en materia de orden interno y orden público, ejerciendo competencia compartida en materia de seguridad ciudadana, de acuerdo a Ley. Es el ente rector del Sistema Nacional de Seguridad Ciudadana.

• VISIÓN: Ciudadanía segura en la que prevalece la convivencia pacífica, dentro de un marco de confianza, tranquilidad y paz social, que contribuye a una mejor calidad de vida.
• MISIÓN: Proteger y garantizar el libre ejercicio de los derechos y libertades fundamentales, mantener y restablecer el orden interno democrático, el orden la auditoría de cumplimiento se desarrolla en concordancia con las NGCG y NIA Normas generales de control gubernamental y norma internacionales de auditoria, el periodo a evaluar e 2018

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• NORMATIVA APLICABLE    

• Constitución Política del Perú, de 1993

• Constitución Política del Perú de 1993
• Ley Orgánica de Municipalidades, aprobado con Resolución Nº 505-1993 de fecha 2012
• Reglamento de Organización y Funciones de la Municipalidad Distrital De Los Olivos, aprobado con Res. Nº 183-2017 de fecha 2017

• Manual de procedimientos del de la Municipalidad Distrital De Los Olivos
• Plan Operativo de la entidad, aprobado con Res. Nº 560-2018

• Ley N°1439 del sistema nacional de abastecimiento Texto Único Ordenado de la ley N°27444, “Ley de procedimientos administrativo general”, aprobado con decreto supremo N°004-2013-JUS.

1. OBSERVACIONES DETECTADAS

6.1 no se cuenta con la base de datos  del personal actualizado

De la aplicación del cuestionario de control interno al área a su cargo, se ha observado que no cuenta con la actualización del personal, para el desarrollo de su área asignada

RECOMENDACIÓN:        

Al señor alcalde, disponer por escrito al responsable del área de recursos de contabilidad para que a partir de la fecha, tenga un mejor criterio en la selección del personal teniendo los requisitos que demandan el perfil del puesto, asimismo llevar a cabo un proceso de actualización con la capacitación del personal contratado y nombrado.

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