ESTADOS FINACIEROS

Laive S.A.

Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes

Laive S.A.

Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes

Contenido

Dictamen de los auditores independientes

Estados financieros

Estado de situación financiera NIC 1.10 (a)

Estado de resultados integrales NIC 1.10 (b)

Estado de cambios en el patrimonio neto NIC 1.10 ©

Estado de flujos de efectivo NIC 1.10 (d)

Notas a los estados financieros NIC 1.10 (e )

Dictamen de los auditores independientes

A los Accionistas de Laive S.A.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Laive S.A., una sociedad anónima establecida en el Perú, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y los correspondientes estados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera y del control interno que la Gerencia determina que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú. Dichas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores materiales.

Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan errores materiales en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Compañía para la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Inscrita en la partida 11396556 del Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao

Miembro de Ernst & Young Global

Dictamen de los auditores independientes (continuación)

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Laive S.A. al 31 de diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.

Otros Asuntos

Los estados financieros al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, que se presentan para propósitos comparativos, los cuales consideraban los ajustes resultantes de la adopción a Normas Internacionales de Información Financiera, fueron auditados por otros auditores independientes, cuyo dictamen de fecha 27 de enero de 2012 no contuvo salvedades.

El 1 de marzo del 2012 Laive S.A. se fusionó con su subsidiaria NGBV Holding S.A. En consecuencia, a partir de esa fecha los activos netos de la subsidiaria, se incluyen en los registros contables de Laive S.A., ver nota 1(c). Solo con el único fin de presentar información financiera comparativa y considerando que Laive S.A. poseía el 100 por ciento de la participación accionaria de NGBV Holding S.A. es que los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y por el año terminado en esa fecha, han sido reestructurados como si la fusión hubiese sido efectuada en el año

2011.

Lima, Perú

26 de enero de 2013

Refrendado por

Manuel Diaz

C.P.C.C. Matrícula No.30296

Laive S.A.

Estado de situación financiera

Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011

Activo

Activo corriente

Nota 2012 2011

S/.(000) S/.(000)

Efectivo y equivalente de efectivo 962 3,089

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 4 53,067 51,671

Inventarios, neto 5 54,028 45,725

Otros activos no financieros 6 2,944 4,184

Total activo corriente 111,001 104,669

Activo no corriente

Otros activos financieros - 5

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 4 2,716 2,141

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