Ejemplos De Conciliacion Bancaria Aritmetica

Conciliación bancaria

1. La empresa Clásica, S.A tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor general de $2,388.00 al 31 de Julio de 2011 y el estado de cuenta del banco muestra un saldo de $2,240, debido a la discrepancia de los saldos.

Se requiere:

Preparar una conciliación con base en lo siguiente;

a) El banco no contabilizo un depósito de $520.00 que se efectuó a última hora del día 31 de julio.

b) En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque no. 123 por $300.00

c) La empresa contabilizo adecuadamente el cheque no. 129 por la cantidad de $157, mientras que el banco lo cargo indebidamente por $175.00.

d) En el estado de cuenta aparecen abonados $20.00 por concepto de intereses ganados por inversiones.

e) En el estado de cuenta aparecen abonados $100.00 por concepto de cobro de documentos.

f) En el estado de cuenta aparece un cargo por comisiones de $30.00

Registre los asientos necesarios para mostrar el saldo conciliado.

Saldo según libro mayor de Bancos $2,388.00

Mas:

Abono de la empresa, no cargado por el banco $ 300.00

Abono del banco, no cargado por la empresa 100.00

Abono del banco, no cargado por la empresa 20.00 420.00

Subtotal $2,808.00

Menos:

Cargos de la empresa, no abonados por el banco $ 520.00

Cargos del banco, no abonados por la empresa 18.00

Cargos del banco, no abonados por la empresa 30.00 568.00

Saldo según estado de Cuenta del Banco $ 2,240.00

Ejercicio 2

La Empresa Rochester Internacional de México tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor general de $8258.00 al 31 de Agosto de 2011 y el estado de cuenta del banco muestra un saldo de $ 4,448.00, debido a la discrepancia de los saldos se requiere realizar una conciliación bancaria:

a) En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque no. 201 por $550.00

b) En el estado de cuenta aparece un cargo por comisión anual de $87.00

c) En el estado de cuenta aparecen abonados $475.00 por concepto de intereses ganados por inversión a largo plazo.

d) El banco no contabilizo un depósito de $600.00 que se efectuó a última hora del día 30 de Agosto.

e) En el estado de cuenta aparece abonado la cantidad de $320.00 por concepto de cobro de documentos.

f) En el estado de cuenta aparece un cargo por descuento de documento de la Lobo 2012 por $4,200.00

g) En el estado de cuenta aparece un cargo por $220.00 por concepto de intereses moratorios a la tarjeta de crédito.

h) La empresa contabilizo adecuadamente el cheque no. 203 por la cantidad de $ 452.00, mientras que el banco lo cargo indebidamente por $425.00

i) El banco nos cargo $65.00 por girar un

...