Ejercicio Union Lumbert

MINISTERIO DE TRANSPORTE E INFRAESTRUCTURA

Auditoria Especial

Planeación Específica.

.- Datos Generales

1.- Entidad Auditada

Nuestro trabajo se efectuara en el ministerio de trasporte e infraestructura, específicamente en área administrativa financiera.

2.- Antecedentes.

Con base en credencial de trabajo de referencia AI-I28/2009, se efectuará “Auditoria Especial “en el periodo del 01 de julio del 2008 al 31 de diciembre del 2008, relacionada con Los procedimientos establecidos para el rubro de nomina, caja chica y fondo rotativo para lo cual el auditor interno contara con el siguiente equipo: Juana Manzanares Auditor supervisor con 9 años de labora para el ministerio en el cargo de supervisor y de profesión contador publico, Mario Izaguirre Auditor encargado con 6 años de laborar para el Ministerio pero con 12 años de experiencia en auditoria y de profesión contador publico, Martha Rojas Auditor asistente en el último año de la carrera y 1 año como auditora asistente. Según en concordancia con las políticas y procedimientos para obtener el saldo neto de la caja chica, fondo rotativo y nomina.

3.- Ubicación.

La oficina de la dirección administrativa financiera se encuentra ubicada, en el centro Comercial Nejapa contiguo a los Juzgados.

.- Base legal

Para efectuar esta Auditoria tendremos como referencia el marco regulatorio de lo establecido en la ley 290 Ley orgánica de la contraloría general de la república y las NAGUN que rigen el ejercicio de la auditoria en las instituciones del estado.

.- Objetivos del examen

Objetivo General.

Confirmar que los saldos de los rubros de nomina, caja chica y fondos rotativos sean razonables de acuerdo con los documentos soportes de conformidad con las leyes vigentes y los parámetros establecidos para este fin.

Objetivos específicos.

1. verificar que los reclamantes hayan solicitado la resolución de la CNRC, para someter su reclamo ante la OCI.

2. constatar que los montos indemnizados se ajusten a los procedimientos de valoración establecidos de conformidad con las regulaciones pertinentes.

3. verificar que los funcionarios que aprobaron las diferentes resoluciones para el pago efectivo de los reclamos mediante bonos de indemnización fueron los funcionaros competentes de acuerdo con la ley.

IV.- Alcance

Esta auditoria se efectuara al 31 de diciembre de 2008, con el objetivo de verificar el cumplimiento a todas las normas y regulaciones vigentes y de aplicación a esta área. Nuestro análisis se efectuara de acuerdo a lo que establecen las Normas de Auditoria Gubernamental y Normas técnicas de Control Interno.

Procedimientos de trabajo: para alcanzar los objetivos propuestos en esta auditoria especial efectuaremos los siguientes procedimientos:

1. Solicitaremos a la Director del área administrativa financiera del MTI, información correspondientes a las nominas de pagos efectuadas en el periodo en que se desarrolla nuestra auditoria.

• Notificar el Inicio de la Auditoria Especial a los Funcionarios involucrados en la toma de decisiones durante el proceso de ejecución

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