Escandalo De Madoff

Madoff’s Investment Scandal

Bernard Madoff fue el autor de lo que es considerado hasta el día de hoy, como el ‘ponzi scheme’ más grande cometido por una sola persona en la historia de fraudes financieros de Estados Unidos. Madoff fue el fundador y presidente de la firma Bernard L. Madoff Investment Securities LLC en 1960. La misma, llego a ser una de las firmas formadoras de mercado (market makers) más reconocidas de Wall Street. Su núcleo de negocio se basaba en ejecutar órdenes ‘over the counter’ directamente de los corredores minoristas pasando por alto las compañías especializadas. Las operaciones de Madoff se convirtieron en una firma multibillonaria alcanzando números sorprendentes en sus ingresos. Números tan sorprendentes, que levantaron la sospecha del Harry Markopolos (ex-ejecutivo de la industria de valores), quien por 10 años trato de alertar al SEC y al gobierno sobre las prácticas ilícitas de Madoff. Una de las incongruencias que presento Madoff, se debido a la falta de personal (quienes solo era un grupo tres), para atender el supuesto volumen de actividad que generaban sus cuentas. Sus propios hijos (quienes trabajaban para él), comenzaron a sospechar de sus actividades ilícitas cuando en una ocasión Madoff no contaba con 7 billones para impartir en reembolsos, más sin embargo entrego 173 millones en bonos ese mismo año. Al mismo tiempo, su hermano y sus hijos también era parte de esta esquema. Su hermano Peter invirtió un total de $32,000 y logró retirar unos $16 millones. Sus hijos Mark y Andrew, lograron obtener sobre $35 millones del esquema.

Entre las prácticas poco éticas que realizo la compañía de Madoff, fue el crear informes comerciales falsos basados en los rendimientos que Madoff ordenaba para cada cliente. Por ejemplo; una vez se determinaba el retorno (return) de un cliente, se entraba un trade falso con una fecha previa, y luego se entraba otro trade de cierre en el importe de la ganancia requerida. Las acusaciones por parte de las agencias federales indicaban que Madoff contaba con un programa especializado para retrotraer oficios y manipular estados de cuenta. Lo que resulto en muchos de los casos, que los retornos eran determinados antes de que las cuentas fueran creadas. Madoff admitió que la esencia de su esquema se basaba en depositar el dinero de sus clientes en una cuenta Chase Bank en lugar de invertirlo para generar rendimientos estables. Cuando los clientes querían retirar su dinero, Madoff simplemente retiraba el dinero que les pertenecía a otros clientes para pagar los fondos solicitados.

Bernard Madoff se declaró culpable en marzo del 2009 ante once delitos federales: fraude de valores, fraude de asesor de inversiones, fraude postal, fraude electrónico, declaraciones falsas, lavado de dinero, perjurio, fabricación de falsos informes al SEC y robo de un plan de beneficios para empleados. Madoff fue sentenciado a

...