Escandalos Financieros

A nivel mundial se han detectado escándalos financieros que han marcado la historia de la contabilidad y no solo eso, sino que además han hecho perder la confianza pública en la profesión, es por esto que se han diseñado nuevos mecanismos para recuperar la credibilidad como por ejemplo unificar la información contable y financiera, para así tratar de minimizar el riesgo de fraude, esto mediante las Normas Internacionales de Información Financiera de las cuales hablaremos más adelante.

Podemos afirmar que desde tiempos remotos han existido estafas, ya que el afán y ambición por el dinero, no es algo que sea nuevo, lo que ha cambiado en los tiempos es la asequibilidad de la información y la trascendencia que se le da a ciertos casos dependiendo del impacto socioeconómico y político.

Según la encuesta de Crimen económico de 2003 elaborado por la firma PriceWatherHouseCoopers basada en entrevistas a 3.623 empresarios de las 1.000 compañías más grandes en 50 países muestra que 37% informaron de de desfalcos económicos durante los dos años anteriores siendo el robo de activos la malversion más frecuente, y también la más fácil de detectar. De hecho el 60% de los fraudes fueron de ese tipo. Así mismo, se afirma que las dos áreas de mayor preocupación para el futuro son: robo de activos y cibercrimen (Wesberry, 2004; Capcha y Vilchez, 2005)

Wesberry, Contador Benemérito de las américas, sirvió 4 años como asesor principal de contabilidad y auditoría en América latina y el caribe en el Banco Mundial, y llevo a cabo una posición similar por cuatro años como asesor superior de gestión financiera para la región latinoamericana y del caribe, de la USAID.

Fue también Director de Operaciones Internacionales para la región de las américas en PriceWatherHouseCoopers, fue Auditor General de los Estados Americanos (OEA) consultor de la Contraloría General de Perú, Ecuador, Bolivia y Estados unidos, CPA en Atlanta y se desempeñó como Investigador Criminal del Departamento de Derecho del estado de Giorgia, investigando casos de corrupción en el gobierno estatal, fue elegido tres veces para el senado del estado de Giorgia; es ampliamente reconocido como un experto en materia de corrupción y rendición de cuentas en América Latina.

Jesús Capcha Carbajal, Presidente de la Comisión e Investigación Contable de la Junta de Decanos del Perú, integrante de la Comisión de Tecnologías de la Información de la AIC (2010-2011); ponencia: “Retos de la Investigación contable del contexto global”

Percy Antonio Vilchez Olivares, docente de la Universidad Nacional Mayor “San Marcos”, Master en Administración de Negocios Universidad Quebec, Montreal, Canadá, Master en Desarrollo y Comportamiento Organizacional, Universidad “Diego portales”, Chile; Conferencias “Reflexiones y Orientación en Educación Contable”

Son innumerables los casos de fraudes financieros, a continuación mencionaremos por orden cronológico los que para Laureano Triano Rubio Contador público, especialista en finanzas y gestión contable, Asesor financiero y tributario, Revisor fiscal y auditor externo a nivel nacional. Además de autor del libro “Valoración de empresas mediante el Análisis de Flujos de Caja”, docente de cursos de pregrado y posgrado en el área contable, considera que han marcado la historia

AÑO CASO EFECTOS MONTO EN MILLONES DE

1995 Nick Leason corrredor de bolsa Colapso del banco británico Barings US $1.300

1996 Yauso Hamanaka Corporación Japonesa Sumitomo Causo perdidas por operaciones no autorizadas US $2.600

1998 Peter Young Gestor fondos banco británico Morgan Grenfell Causo perdidas en inversiones no autorizadas 220 Libras E

2001 Enron distribuidora de Energía Oculto perdidas por varios años US $63.400

2002 Merck Laboratorios Infló facturación US $14.000

2002 Worldcom, telefónica Falsificó cuenta de utilidades US $3.850

2002 John Rusnak, empleado del banco Allied Irish Bank (AIB) Falsifico documentos para encubrir malas Inversiones US

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