Estado de flujo de efectivo, método indirecto

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO INDIRECTO

NIC 7

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

RESULTADOS INTEGRALES DEL EJERCICIO 2.022.970.541 MAS: PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

(+) DEPRECIACION 516.955.486 (+) PROVISIONES - (+) AMORTIZACIONES - (-) INGRESOS POR RECUPERACIONES - EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN 2.539.926.027

CAMBIO EN PARTIDAS OPERACIONALES

(AUMENTO) DISMINUCION EN:

CUENTAS POR COBRAR - 5.040.222.183

INVENTARIOS 1.103.763.990 INVERSIONES - TOTAL - 3.936.458.193

(AUMENTO) DISMINUCION EN:

OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO - 14.852.043 PROVEEDORES - CUENTAS POR PAGAR - 918.309.962 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES Y OTROS POR PAGAR A SOCIOS - 70.940.391 IMPUESTOS POR PAGAR - 240.125.160 OBLIGACIONES LABORALES 45.811.807 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES - 781.634.286 ANTICIPO DE CLIENTES - 283.357.809 OTROS PASIVOS - 265.994.255 TOTAL - 2.529.402.097

(=) FLUJOS DE EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN - 3.925.934.263

 FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS 5.748.129.335 ACTIVOS DIFERIDOS - 401.693.342 AUMENTOS O DISMINUCON PASIVOS LARGO PLAZO - 44.481.293

(=) FLUJOS DE EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSION 5.301.954.700

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION

DISTRIBUCION UTILIDADES A SOCIOS - 2.997.400.178 (=) FLUJOS DE EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION - 2.997.400.178 AUMENTO NETO DEL DISPONIBLE - 1.621.379.741 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 1.772.412.445 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 151.032.704

PARTIMOS DE LA UTILIDAD, LE SUMAMOS LAS PARTIDAS QUE NO HAN SIGNIFICADO SALIDA DE DINERO Y LE RESTAMOS LAS PARTIDAS QUE NO IMPLIDECIR, LE SUMAMOS TODO AQUEL CONCEPTO QUE NO IMPLICA LA SALIDA DE DINERO Y SE LE RESTA TODO AQUEL CONCEPTO QUE NO IMPLICA ENCREDITO, NO HAY INGRESO DE DINERO. SI SE COMPRA A CREDITO, NO HAY SALIDA DE DINERO.

LE RESTAMOS EL AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR, SUMAMOS LA DISMINUCION DE INV

EL AUMENTO DE LAS CUENTAS POR COBRAR SE RESTA DE LA UTILIDAD TODA VEZ QUE NO HUBO INGRESO DE DINERO POPARTE DE ESTAS VENTAS SON A CREDITO

LA DISMINUCION DE INVETARIOS SE SUMA DEBIDO A QUE SE HA PRESENTADO U NA VENTA DE MERCANCIA, LO CUAL EFECTIVO

AUMENTOS EN LAS CUENTAS POR PAGAR, AUMENTOS DEN LAS DEMAS PARTIDAS DEL PASIVO CORRESPONDIENTES A LASCOMO IMPUESTOS, OBLIGACIONES LABORALES

 SI HAY INCREMENTO DE CUENTAS POR PAGAR SE SUMA PORQUE PARTE DEL INVENTARIO SE HICIERON PRESENTA UNA SALIDA DE EFECTIVO, AL IGUAL QUE LAS OBLIGACIONES LABORALES Y LOS IMPUES

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