FACULTAD DE CIENIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES
Enviado por veroc28 • 20 de Junio de 2018 • Trabajo • 926 Palabras (4 Páginas) • 171 Visitas
TRABAJO DE TECNOLOGIA CONTABLE
“REGISTROS DE PPE Y PROPIEDAD DE INVERSIÓN”
GRUPO: A2
FACULTAD DE CIENIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES
III SEMESTRE
- Junio 7 de 2018. Se compra a crédito 5 escritorios para uso de la empresa por valor de $ 400.000 c/u más IVA a Office Depot S.A, Régimen Común, Factura de NO 1090.
- Se gira un cheque y se cancela la factura No 1090
- junio 12 de 2018. La empresa adquiere un automóvil para uso del gerente de ventas por valor de $ 120.000.000 más IVA 19%, Autos y Camiones del Caribe Ltda. le ofrece un plazo de pago de 2 años en dos cuotas iguales anuales. El valor presente como si se comprara de contado del camión es $100.000.000.
- Adicionalmente se pagaron $ 1.000.000 por concepto de ajustes varios al vehículo, según cheque No 817. El IVA se paga de inmediato, y se gira cheque No 819.
- Junio 30 de 2018. Luego de realizar la Conciliación Bancaria del mes de junio, se encontraron los siguientes gastos bancarios:
- Gravamen al movimiento financiero: $ 567.900
- Comisiones: $ 45.800
- Compra de chequera: $ 234.300
- La empresa concede un préstamo para educación a la secretaria Josefa Domínguez por $ 1.500.000 girando el cheque No 822 de Bancolombia
- Junio 22 de 2018. La empresa causa el servicio de energía del mes de junio a Electricaribe, por $ 950.000, será pagado en el mes de septiembre
SOLUCIÓN
- Junio 7 de 2018. Se compra a crédito 5 escritorios para uso de la empresa por valor de $ 400.000 c/u más IVA a Office Depot S.A, Régimen Común, Factura de NO 1090.
CÓDIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1524 | Equipo de oficina | 2.380.000 |
|
2365 | Retención en la fuente |
| 50.000 |
2205 | Proveedores nacionales |
| 2.330.000 |
| SUMAS IGUALES | 2.380.000 | 2.380.000 |
- Se gira un cheque y se cancela la factura No 1090
CÓDIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
2205 | Proveedores nacionales | 2.330.000 |
|
1110 | Banco |
| 2.330.000 |
| SUMAS IGUALES | 2.330.000 |
- junio 12 de 2018. La empresa adquiere un automóvil para uso del gerente de ventas por valor de $ 120.000.000 más IVA 19%, Autos y Camiones del Caribe Ltda. le ofrece un plazo de pago de 2 años en dos cuotas iguales anuales. El valor presente como si se comprara de contado del camión es $100.000.000.
CÓDIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1540 | Flota y equipo de transporte | 122.800.000 |
|
2365 | Retención en la fuente (1%) |
| 1.200.000 |
2380 | Acreedores varios |
| 121.600.000 |
| SUMAS IGUALES | 122.800.000 | 122.800.000 |
- Adicionalmente se pagaron $ 1.000.000 por concepto de ajustes varios al vehículo, según cheque No 817. El IVA se paga de inmediato, y se gira cheque No 819.
CÓDIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1540 | Flota y equipo de transporte | 1.000.000 |
|
2380 | Acreedores varios | 22.800.000 |
|
2365 | Retención en la fuente (1%) |
| 10.000 |
1110 | Banco |
| 23.790.000 |
| SUMAS IGUALES | 23.800.000 | 23.800.000 |
- Junio 30 de 2018. Luego de realizar la Conciliación Bancaria del mes de junio, se encontraron los siguientes gastos bancarios:
- Gravamen al movimiento financiero: $ 567.900
- Comisiones: $ 45.800
- Compra de chequera: $ 234.300
CÓDIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
5115 | Impuestos |
| 567.900 |
|
511595 | Gravamen al Movimiento Financiero | 567.900 | ||
5305 | Financieros | 45.800 | ||
530515 | Comisiones | 45.800 | ||
5305 | Financieros | 234.300 | ||
530595 | Compra chequera | 234.300 | ||
1110 | Banco | 848.000 | ||
| SUMAS IGUALES | 848.000 | 848.000 |
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