FLUJO DE EFECTIVO
Enviado por YESY2103 • 5 de Septiembre de 2013 • 244 Palabras (1 Páginas) • 360 Visitas
MATERIAL No.6
METODO INDIRECTO
EMPRESA XYZ
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
(Expresado en U.S. Dólares)
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Utilidad (pérdida) neta
Ajustes por:
Depreciación de propiedades, planta y equipo
Provisión para cuentas incobrables
Provisión para jubilación patronal
Provisión para reparaciones mayores
Amortizaciones
(Ganancia) pérdida en venta de activos fijos
(Ganancia) pérdida en venta de intangibles
(Ganancia) pérdida en venta de inversiones intangibles
Participación trabajadores
Impuesto a la renta
Efectivo proveniente de actividades operativas antes de cambios
en el capital de trabajo:
(Aumento) disminución en cuentas por cobrar
(Aumento) disminución en documentos por cobrar
(Aumento) disminución en intereses por cobrar
(Aumento) disminución en inventarios
(Aumento) disminución en gastos anticipados y otras cuentas por cobrar
(Aumento) disminución en otros activos
Aumento (disminución) en cuentas por pagar
Aumento (disminución) en intereses por pagar
Aumento (disminución) en anticipos de clientes
Aumento (disminución) en gastos acumulados y otras cuentas por pagar
Aumento (disminución) 15% participación trabajadores
Aumento (disminución) 25% impuesto a la renta
Efectivo neto proveniente de actividades operativas
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION:
Compra de propiedades planta y equipo
Producto de la venta de propiedades planta y equipo
Compra de intangibles
Producto de la venta de intangibles
Documentos por cobrar largo plazo
Compra de inversiones permanentes
Compra de inversiones temporales
Producto de la venta de inversiones temporales
Efectivo neto usado en actividades de inversión
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Obligaciones bancarias
Porción corriente deuda largo plazo
Préstamos a largo plazo
Aportes en efectivo de los accionistas
Dividendos pagados
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento
Aumento neto en efectivo y sus equivalentes
Efectivo y sus equivalentes de efectivo al inicio de año
Efectivo y sus equivalentes al final del año
...