FRAUDE EN EMPRESAS

¿Cómo cree usted puede prevenirse fraude?

El fraude puede prevenirse teniendo en cuenta algunas medidas:

 Asumiendo un mayor control estricto, administrativo y financiero sobre los grandes contratos.

 Contratar personal idóneo y neutral que tenga total independencia política para actuar y que tengan principios éticos y morales.

 Más exigencia por parte de los entes de control como la Contraloría General de la Nación y Procuraduría General, la DIAN, entidades que deben estar en manos de expertos en el control del manejo administrativo y financiero que tengan la capacidad de intervenir antes que se produzcan los grandes fraudes.

 Revisión de pagos de impuestos. Este concepto implica el manejo de dinero, en ocasiones se descubren sorpresas al conocer que el reporte recibido de pago de impuestos no coincide con el registro contable, se sugiere que se elabore un resumen de pago de impuestos por concepto y periodo.

¿Cómo se descubre un fraude interno?

Pueden existir varias condiciones que indiquen la existencia de un fraude:

 Los papeles de trabajo que respaldan los asientos de ajuste no están fácilmente disponibles.

 Tendencia al deterioro en las utilidades cuando la industria ò la Distribución está funcionando bien.

 Uso de facturas duplicadas como soporte de pagos a proveedores.

 Utilizar una sola fuente para contratos de compra.

 Supervisando periódicamente el desempeño del personal de los mandos directivos.

 Anomalías contables

 Costos muy elevados fuera de los planeados.

Si usted como auditor detectase que las cuentas anuales de la compañía no ofrece la información necesaria y suficiente para la correcta interpretación de la situación financiera de la empresa y al evaluarse el conjunto de errores y omisiones detectados como muy significativos ¿Cómo debería ser su opinión? a) Favorable. b) Con salvedades. c) Desfavorable. d) Denegada.

Mi opinión como auditor debe ser desfavorable ya que se ha identificado errores, incumplimientos de principios y normas contables generalmente aceptadas, incluyendo defectos de presentación de la información, que, a mi juicio, afectan a las cuentas anuales en una cuantía o concepto muy significativo.

Realice un análisis acerca de la responsabilidad y el papel de las firmas auditoras en un delito financiero.

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