Finanzas 2

SESIÓN UNO

TAREAS

1. Una empresa vende flores, árboles y realiza servicios de arreglos de eventos. Los valores de los tres primeros meses, son los siguientes:

Conceptos Mes 1 Mes 2 Mes 3

Ventas de flores Q 100,000.00 Q 150,000.00 Q 170,000.00

Intereses pagados Q 200.00 Q 300.00 Q 900.00

Ventas de árboles Q 150,000.00 Q 200,000.00 Q 250,000.00

Cuota de préstamos pagadas Q 10,000.00 Q 15,000.00 Q 20,000.00

Servicios de Arreglos vendidos Q 100,000.00 Q 110,000.00 Q 120,000.00

Gastos fijos varios Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00

Sueldos de administración Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00

Sueldos de Ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00

Costos variables Q 30,000.00 Q 45,000.00 Q 37,000.00

Gastos de seguros Q 17,000.00 Q 17,000.00 Q 17,000.00

Comisiones por venta Q 35,000.00 Q 46,000.00 Q 49,500.00

Costos de árboles Q 75,000.00 Q 100,000.00 Q 120,000.00

Gastos de teléfonos Q 27,000.00 Q 33,000.00 Q 34,000.00

Costos de flores Q 20,000.00 Q 22,000.00 Q 24,000.00

Premios por venta pagados Q 7,000.00 Q 9,000.00 Q 10,000.00

Costos de distribución Q 1,700.00 Q 2,170.00 Q 2,370.00

Gastos de Publicidad Q 17,000.00 Q 20,000.00 Q 22,000.00

Clasificar los conceptos correctamente y realizar el flujo de caja para los tres primeros meses y el total trimestre. Se inició con Q.20.000.00 en caja.

2. Con base a la siguiente información, elabore la proyección de flujo de efectivo, de la empresa “RAPIDOS, S. A.”

El libro de bancos al 1/3/14 refleja el siguiente saldo: Q.22.805.00

a. El Gerente de Ventas estima que las ventas del periodo marzo a diciembre 2014 serán las siguientes:

Mes Ventas

Marzo Q 58,000.00

Abril Q 80,000.00

Mayo Q 70,000.00

Junio Q 65,000.00

Julio Q 120,000.00

Agosto Q 80,000.00

Septiembre Q 100,000.00

Octubre Q 94,000.00

Noviembre Q 80,000.00

Diciembre Q 125,000.00

b. Sin embargo por su experiencia usted sabe que las estimaciones que realiza esa

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