Finanzas.

2.3. Finanzas

2.3.1 Balance de Obras fijas, personal y activos fijos

Para realizar estos balances se estudió cada campo para obtener los valores proyectados y una visión general de lo que se tendrá que gastar en estos factores indispensables dentro de la empresa.

2.3.2 Estudio Financiero

Se realizó este estudio mediante proyecciones a corto plazo y largo plazo, tomando en cuenta desde la etapa inicial, financiamiento, gastos, inversiones futuras, tanto de capital como financiera.

2.3.3 Inversión Inicial

La inversión inicial de esta Empresa está dividida en 2 fuentes de financiamiento: el capital propio y capital ajeno; el capital propio está determinado por el 10,07% (socios) y capital ajeno tiene una proporción de 89,93% (Corporación Financiera Nacional)

2.3.4 Costos Producción

La empresa “Battata S.A.” solicitó y analizó las proformas de varias empresas que llegarían a ser nuestros proveedores dentro del área productiva. Cada proveedor obtuvo una calificación junto a ello se calificó a los que productos que ofrecían; mediante este proceso se seleccionó a los proveedores con lo que ahora estamos trabajando.

Los costos incurridos en mano de obra se realizan por mensualidad laborada.

2.3.5 Gastos

Los gastos incurridos en el área administrativa y de ventas se determinaron mediante un análisis de requerimiento en cada departamento; para lo cual se realiza el concurso de proveedores. Los sueldos y salarios son determinados en base a lo que determina la ley y a las prestaciones que dicta la misma para cada empleado. Existen otros gastos generales los cuales serán registrados con la cuenta otros gastos; en base a la manera que se vayan suscitando.

2.3.6 Depreciación y Valor de desechos

La determinación del valor de la depreciación para cada activo fijo se determinó en base a la tabla de depreciaciones para activos fijos vigente en la ley. El método que se utiliza en la Empresa “Battata S.A.” es el de LÍNEA RECTA, el cual toma el valor del bien dividido para los años de vida útil.

2.3.7 Capital de Trabajo

Con la inversión inicial que se realizó se pudo obtener el capital de trabajo para esta empresa. Esto se lo estableció en base a un estudio de las inversiones que se debe realizar para que la empresa se ponga en marcha. Se tomó referencia de varias entidades bancarias, las cuales nos darían accesibilidad a sus créditos para realizar los trabajos en la empresa.

2.3.8 Proyección de Ingresos

Las proyecciones de ingresos se establecieron en base a los gastos y al rédito que deseamos obtener, este método se lo adoptó porque es una empresa que va a entrar al mercado y no tiene ningún dato en el que podamos basarnos. En el primer año aspiramos a que nuestros ingresos sean mayores a nuestros gastos en una proporción baja, para obtener una utilidad líquida aproximada del 10% en relación a la inversión. Los ingresos operacionales provienen de las ventas de Snack a los consumidores finales, ya que este producto está dirigido para toda clase social.

2.3.9 Flujo de Caja

El flujo de caja es una herramienta financiera que nos permitió analizar las verdaderas entradas y salidas de efectivo, en la cual se toman 3 componentes como: ingresos, egresos e inversiones.

Los ingresos operacionales provienen de las ventas de Snack a los consumidores finales, ya que este producto está dirigido para toda clase social. Dentro de los usos de efectivo generados por el proyecto, se incluyen los gastos en las actividades de publicidad y administración. También se consideran los costos de fabricación del Snack, que se dividen en los costes fijos y los costes variables, estos últimos son los costes de mano de obra directa, de materiales directos, la variable de luz eléctrica y los costos de distribución.

Los desembolsos descritos anteriormente se refieren a los egresos operacionales, mientras que los egresos no operacionales incluyen el pago de intereses y capital de la deuda contraída.

Finalmente, se incluyen los beneficios adicionales que obtiene el proyecto, como consecuencia de la venta de los activos fijos depreciados a su valor de desecho. Cabe recalcar que los terrenos y las instalaciones físicas no se venden al final del décimo año, dado que el gasto de inversión realizado para adquirir estos activos fue amortizado antes de la ejecución del proyecto.

2.3.10 Cálculo de TIR

El TIR evalúa el proyecto en función de una única tasa de rendimiento por periodo por la cual la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente igual a los desembolsos expresados en moneda actual

La TIR representa la tasa de interés más alta que un inversionista puede pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el financiamiento se tomaran prestados y el préstamo se pagara con entradas en efectivo a medida que es fuesen produciendo.

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