INFORME REVISORIA FISCAL

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INFORME DE GESTION

DE:                  Revisoría Fiscal – --------------------------------------

PARA:                  Concejo Directivo –Dirección General – --------------------------------

ASUNTO:         Informe de Revisoría Fiscal Mes de Noviembre

FECHA:                 de  2015

De conformidad con las normas de auditoria en cuanto a desarrollo de trabajo, competencia personal profesional en rendición de informes según ley 43 de 1990 le corresponde dar informe de gestión ante el Consejo Directivo como una aplicación optativa en mandato de la asamblea de accionistas y normas estatutarias y legales así:

1. Auditoria de cumplimiento

1. Se cotejo el informe anterior y el Director informa de forma verbal a la Revisoría Fiscal que se tomó la acción correctiva pertinente de los casos mencionados en los informes anteriores acerca de los sobrantes de caja evidenciados en arqueos realizados, y  el cambio del efectivo por Bono Big Pass por el mensajero, de igual manera se recibió acta de traslado de lentes CR 39, a la casa de del Club,  los cuales se encontraban en almacén y fueron dados de baja según lo informado en acta en los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre del año 2014.
2.  Sigue pendiente sobre seguimiento de los avances técnicos de NIIF y el resultado de las reuniones respectivas, en especial con el proyecto ESFA (Estado de situación financiera de apertura), con sus impactos patrimoniales y notas de revelación para exponer ante el Consejo Directivo como Organo de control administrativo de la Fundacion en estos aspectos.

1. Auditoría Financiera

1. Arqueos de caja

Se realizaron los arqueos sorpresivos en  el  área de recepción así:

Arqueo de caja Recepción día 26 de Noviembre:

Responsable: Kelly Romero

Con hora de inicio 4:36pm y terminación 4.44pm en el cual no  se evidencia diferencia, se observa un total de efectivo de $1.364.000 teniendo en cuenta anticipos a recepción, óptica  y voucher así:

Responsable: ------------------------------

Con hora de inicio 4:25pm y terminación 4:33pm  en el cual no se evidencia diferencia

Arqueo de caja menor Dirección  día 26 de Noviembre

Responsable: ---------------------------------------

No se realizó arqueo dado que por cierre contable ya se había legalizado y entregado a la encargada de contabilidad Ana Lucia Contreras, se solicitó para revisión de los soportes y cuadre con el efectivo de caja y se encontró que todas las facturas cumplen con los requisitos, y se da el detalle de cada gasto en la misma, se evidencia el manejo de un talonario de recibos de caja con pre impreso de la Fundación Leonistica pero sin numeración  consecutiva ,  según lo  explicado por la responsable Lady, esta es una papelería que se ha utilizado con el fin de no botarla, de igual forma se constató en el archivo y se encontró talonarios consecutivos del # al # sin falta de ninguna numeración

2.2  Conciliaciones bancarias

Se revisaron las conciliaciones de las diferentes cuentas bancarias por parte de la asistente de revisoría fiscal en las cuales se dejó constancia de los cruces con los saldos en libros y extractos en la cual se observó unos controles fuertes, documentos bien ordenados, y partidas conciliatorias dentro de lo normal según el movimiento respectivo del mes, se da  el cuadre de las diferencias sustentadas en cheques pendientes, especialmente, notas débito, crédito con o sin registro debidamente avalados por las personas que prepararon, revisaron y se aprobaron las diferentes conciliaciones y los extractos con las marcas de revisiones, en efecto concluyente es procedente y se considera un control fuerte en el manejo bancario de las diferentes cuentas, se deja constancia de los saldos por cada cuenta así:

Observaciones: Se revisa la explicación de la diferencia de la cuenta Cte. 8626 de Davivienda por cheques pendientes de  cobro, dentro de los cuales se encuentran todos entregados, y consignación por valor de $1.342.559 del día 7 de septiembre, la cual fue verificada por la auxiliar contable directamente con el Banco y se trata de un error de la persona que realizo dicha consignación, por tanto el gerente del Banco comunica verbalmente mediante comunicación con la asistente de Dirección que el Banco es el responsable de dar solución a este error, el dinero sigue en la cuenta; por tanto al mes de Noviembre sigue el dinero en la cuenta dado que la dueña del dinero no ha realizado ninguna gestión para dicha devolución en el Banco.

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