Informe financiero de Graña y Montero.
Enviado por natalia carhuancho atienza • 15 de Septiembre de 2016 • Trabajo • 2.940 Palabras (12 Páginas) • 362 Visitas
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Curso : Análisis financiero
Docente : Hector Quispe
Tema : Análisis Estratégico: Cesel S.A.
Turno : Noche
Diplomado : Finanzas
Integrantes : Natalia Carhuancho Atienza
Ana Sarita Jurado
Eddy Eduardo Medina
Alejandro Melena
2013
ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL | ||||||||||||||||||||
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 | ||||||||||||||||||||
(En Nuevos Soles) | ||||||||||||||||||||
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| Notas | 2011 | 2010 | Análisis Horizontal |
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| Notas | 2011 | 2010 | Análisis Horizontal | |||||||||
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| IMPORTES | Análisis Vertical 2009 | IMPORTES | Análisis Vertical 2008 | Variación S/. | Variación % |
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| IMPORTES | Análisis Vertical 2009 | IMPORTES | Análisis Vertical 2009 | Variación S/. | Variación % | ||||
Activo |
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| Pasivo y Patrimonio |
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Activo Corriente |
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| Pasivo Corriente |
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Efectivo y Equivalentes de efectivo |
| 68.581 | 6,77% | 75.709 | 8,66% | -7.128 | -9,41% |
| Sobregiros Bancarios |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | #¡DIV/0! | ||||
Activo financiero disponible para la venta |
| 5.347 | 0,53% | 6.552 | 0,75% | -1.205 |
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| Obligaciones Financieras |
| 525 | 0,05% | 581 | 0,07% | -56 | -9,64% | ||||
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) |
| 0 | 0,00% |
| 0,00% | 0 | #¡DIV/0! |
| Cuentas por Pagar Comerciales |
| 981 | 0,10% | 1.035 | 0,12% | -54 | -5,22% | ||||
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas |
| 86.770 | 8,56% | 32.946 | 3,77% | 53.824 |
|
| Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas |
| 84.818 | 8,37% | 22.473 | 2,57% | 62.345 |
| ||||
Otras Cuentas por Cobrar (neto) |
| 36.886 | 3,64% | 18.971 | 2,17% | 17.915 | 94,43% |
| Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
| ||||
Existencias (neto) |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | #¡DIV/0! |
| Otras Cuentas por Pagar |
| 11.969 | 1,18% | 7.847 | 0,90% | 4.122 | 52,53% | ||||
Activos Biológicos |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
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| Provisiones |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
| ||||
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
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| Total Pasivo Corriente |
| 98.293 | 9,70% | 31.936 | 3,65% | 66.357 | 207,78% | ||||
Gastos Contratados por Anticipado |
| 2.221 | 0,22% | 2.037 | 0,23% | 184 | 9,03% |
| Pasivo No Corriente |
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| ||||
Otros Activos |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
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| Obligaciones Financieras |
| 3.970 | 0,39% | 4.497 | 0,51% | -527 | -11,72% | ||||
Total Activo Corriente |
| 199.805 | 19,72% | 136.215 | 15,58% | 63.590 | 46,68% |
| Cuentas por Pagar Comerciales |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
| ||||
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| Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
| ||||
Activo No Corriente |
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| Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos |
| 1530 | 0,15% | 0 | 0,00% | 1.530 |
| ||||
Inversiones Financieras |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | #¡DIV/0! |
| Otras Cuentas por Pagar |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
| ||||
Cuentas por Cobrar Comerciales |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | #¡DIV/0! |
| Provisiones |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | #¡DIV/0! | ||||
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas |
| 60.852 | 6,01% | 50.742 | 5,80% | 10.110 |
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|
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
| ||||
Otras Cuentas por Cobrar |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
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| Total Pasivo No Corriente |
| 5.500 | 0,54% | 4.497 | 0,51% | 1.003 | 22,30% | ||||
Existencias (neto) |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
|
| Total Pasivo |
| 103.793 | 10,24% | 36.433 | 4,17% | 67.360 | 184,89% | ||||
Inversiones |
| 692.021 | 68,30% | 628.949 | 71,92% | 63.072 |
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| Patrimonio Neto |
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Inversiones Inmobiliarias |
| 57.921 | 5,72% | 52.937 | 6,05% | 4.984 |
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| Capital |
| 390.488 | 38,54% | 390.518 | 44,66% | -30 | -0,01% | ||||
Equipos diversos |
| 1.310 | 0,13% | 1.553 | 0,18% | -243 | -15,65% |
| Acciones de Inversión |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
| ||||
Activos Intangibles (neto) |
| 1.244 | 0,12% | 1.627 | 0,19% | -383 | -23,54% |
| Capital Adicional |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
| ||||
Otros Activos |
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
|
| Reservas Legales |
| 78.104 | 7,71% | 54.605 | 6,24% | 23.499 | 43,03% | ||||
Impuesto a la renta diferido activo |
| 0 | 0,00% | 2.461 | 0,28% | -2.461 |
|
| Otras Reservas |
| 4.880 | 0,48% | 5.091 | 0,58% | -211 |
| ||||
|
| 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 |
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| Resultados Acumulados |
| 435.888 | 43,02% | 387.837 | 44,35% | 48.051 | 12,39% | ||||
Total Activo No Corriente |
| 813.348 | 80,28% | 738.269 | 84,42% | 75.079 | 10,17% |
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| Total Patrimonio Neto |
| 909.360 | 89,76% | 838.051 | 95,83% | 71.309 | 8,51% | ||||
TOTAL ACTIVO |
| 1.013.153 | 100,00% | 874.484 | 100,00% | 138.669 | 15,86% |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO |
| 1.013.153 | 100,00% | 874.484 | 100,00% | 138.669 | 15,86% |
ÍNDICES | RATIOS FINANCIEROS | AÑO 2011 | AÑO 2010 | Ratios | Análisis Horizontal | RESULTADO | ||||
Diapositiva | Variación S/. | Variación % | ||||||||
ÍNDICES DE LIQUIDEZ | 1.- | LIQUIDEZ GENERAL O CORRIENTE |
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| Activo Corriente / Pasivo Corriente |
| 2,03 | 4,27 | 1 | -2,23 | -52,34% | SOLES |
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2.- | LIQUIDEZ SEVERA O PRUEBA ÁCIDA |
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| (Activo Corriente - Existencias - Gastos Contratados por Anticipado) / Pasivo Corriente | 2,01 | 4,20 | 2 | -2,19 | -52,16% | SOLES |
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3.- | LIQUIDEZ ABSOLUTA |
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| (Efectivo y Equivalentes de Efectivo + Inversiones Financieras) / Pasivo Corriente | 0,75 | 2,58 |
| -1,82 | -70,80% | SOLES |
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4.- | CAPITAL DE TRABAJO |
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| Activo Corriente - Pasivo Corriente |
| 101.512 | 104.279 |
| -2.767 | -2,65% | SOLES |
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ÍNDICES DE SOLVENCIA | 5.- | SOLVENCIA FINANCIERA O RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO TOTAL |
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| Pasivo Total / Activo Total |
| 0,10 | 0,04 | 3 | 0,06 | 145,90% | SOLES | PORCENTAJE | |
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| 10,24% | 4,17% |
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| Resultado x 100 |
6.- | SOLVENCIA PATRIMONIAL |
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| Pasivo Total / Patrimonio |
| 0,11 | 0,04 |
| 0,07 | 162,55% | SOLES | PORCENTAJE | |
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| 11,41% | 4,35% |
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| Resultado x 100 |
7.- | SOLVENCIA PATRIMONIAL DE LARGO PLAZO |
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| Deuda a Largo Plazo / Patrimonio |
| 0,01 | 0,01 |
| 0,00 | 12,71% | SOLES | PORCENTAJE | |
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| 0,60% | 0,54% |
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| Resultado x 100 |
8.- | RAZÓN COBERTURA DE INTERESES |
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| Utilidad Operativa / Intereses Pagados (Gastos Financieros) | 1,29 | 1,15 | 4 | 0,14 | 12,51% | SOLES | VECES | ||
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