Informe proyectado Vs ejecutado

Bucaramanga, 27 de septiembre de

La empresa ESTEBAN&COMPAÑÍA expone la relación entre lo presupuestado y lo ejecutado para el periodo determinado entre octubre y diciembre del año 2015.

Presentando así las variaciones en lo que respecta las ventas, costos, gastos y así mismo las utilidades del ejercicio.

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Para el mes de octubre y noviembre se presupuesta obtener ventas de 1500 unidades por cada producto pronosticando una utilidad en el ejercicio.

Para el mes de diciembre se proyecta vender 6000 unidades para el producto de 250 gr y 3000 unidades de 500 gr.

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Durante los meses de octubre y noviembre del presente ciclo no hubo variación alguna, pero para el mes de diciembre se presenta un cambio en las ventas del producto de 250 gr, ya que se logra vender tan solo la mitad de lo que se había presupuestado.

Dicho cambio se debe a diversos factores entre ellos la poca demanda del producto en esta época del año y como tal la elección del comprador, persuadir al cliente para adquirir el producto en una mayor proporción.

Los costos no muestran ninguna alteración, se desarrollan de tal forma como se presupuestaron.

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Por su parte los gastos son alterados lo que generan también un cambio en el margen de utilidad.

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Se presupuestan unos gastos equivalentes para el desarrollo del objeto social durante el ejercicio del año 2015, valuados entre $8.000.000 y $10.000.000.

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Los gastos ejecutados se elevan prolongadamente durante el ciclo, lo que conlleva a un cambio en el resultado del ejercicio, arrojando una perdida para los dos primeros meses (octubre, noviembre), y generando una utilidad en el mes de Diciembre debido a el aumento de las ventas.

Esteban&compañía deberá bajar sus costos y gastos para generar un mayor margen de utilidad para el próximo periodo contable.

Firma en constancia,

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