Interés por mora
Enviado por eduardovillafu • 22 de Junio de 2020 • Documentos de Investigación • 1.495 Palabras (6 Páginas) • 131 Visitas
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Interés por Mora
En el ámbito financiero, los intereses son de gran utilidad para representar la rentabilidad de un monto o capital. Al mismo tiempo, este valor determina la cantidad adicional de dinero que se obtiene en un período determinado de tiempo. Por otro parte, existen varios tipos de intereses que se pueden aplicar en las matemáticas financieras, uno de ellos es el interés por mora o también conocido como interés moratorio.
El interés por mora es un interés de estilo sancionatorio, el cual es utilizado una vez que se vence el plazo estipulado en un documentado o certificado. (GCFGlobal, 2014). Para ser más exactos, según (MyTripleA, 2020) los intereses por mora se definen de la siguiente manera: “los intereses de mora de una deuda podríamos definirlos como aquella indemnización que se impone a una persona (deudor) por el daño que ha producido frente al incumplimiento de una obligación dineraria”.
Es necesario conocer que los acreedores tienen derecho a cobrar un interés por mora al deudor siempre y cuando cumpla con las condiciones anteriormente establecidas en el documento. Tanto el acreedor como el deudor pueden ser cualquier persona natural o entidad financiera. Sin embargo, cuando se realiza una actividad económica entre comerciantes o empresarios y, la tasa de interés no se encuentra prestablecida, el Banco Central del Ecuador se ve en la obligación de regular el interés moratorio según la actividad económica, como se representará en el siguiente cuadro:
Crédito de consumo y microcrédito | |
Días de morosidad | Recargos por morosidad |
0 | 0% |
1-8 | 3% |
9-15 | 5% |
16-30 | 7% |
31-45 | 8% |
46-70 | 9% |
71-90 | 10% |
91-120 | 10% |
+120 | 10% |
(Banco Central del Ecuador, 2013).
De esta misma manera, también se encuentran las tasas de interés por mora por créditos comerciales, educativos y de vivienda.
Cabe recalcar, que los intereses por mora se cobran tan solo en las siguientes operaciones. Según el tipo de capitalización, el interés por mora se calcula con una tasa de interés simple. Según, la cantidad de agentes que intervienen, el interés moratorio es de carácter bilateral. Según el plazo de la operación, el interés por mora es de carácter indefinido, ya que depende del acuerdo entre las dos partes; sin embargo, en la mayoría de los casos suele cobrarse a corto y mediano plazo (López, 2020).
Sin embargo, existen circunstancias imprevistas donde el interés por mora es suspendido por una cierta cantidad de tiempo. Por ejemplo, en el Ecuador el interés por mora puede no cobrarse por 90 días si ambas partes están de acuerdo, esto es debido a la emergencia sanitaria que está viviendo el país en la actualidad (El Comercio, 2020).
De la misma manera, es necesario conocer que el cobro de interés por mora sí se encuentra regulado de manera legal en nuestro país. De hecho, según el artículo 1.108 del código civil, se establece que:
“Si la obligación consistiere en el pago de una cantidad de dinero, y el deudor incurriere en mora, la indemnización de daños y perjuicios, no habiendo pacto en contrario, consistirá en el pago de los intereses convenidos, y a falta de convenio, en el interés legal” (Conceptos Jurídicos, s.f.)
Como se puede ver en el código civil, se establece que si el deudor incurre en mora, y no existe un pacto de por medio, se el interés se vuelve legal como los mencionados anteriormente por el Banco Central del Ecuador. Por otro lado, si las dos partes establecen intereses moratorios de por medio, estos tendrán que cumplirse dependiendo de tiempo que el deudor siga sin pagar la deuda.
Por consiguiente, es necesario saber cómo calcular el interés por mora. Para esto, se necesita la siguiente ecuación:
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Donde:
= Interés por mora.[pic 6]
C = Capital inicial.
= Tasa de interés moratorio.[pic 7]
= Tiempo de mora, es el tiempo que llevas sin pagar la deuda a partir de la fecha de vencimiento.[pic 8]
Es importante identificar el capital inicial, dado que es el valor con el que se establecido en el día 0, mas no el monto total a partir de la fecha de vencimiento.
A partir de lo mencionado anteriormente, se procederá a mostrar algunos ejemplos para el cálculo del interés por mora.
Ejemplo 1
El señor Miranda necesita un préstamo urgente. Por lo cual, solicita un crédito a un año de plazo por un valor de $10,000. Para este crédito, se acuerda un interés moratorio del 6% anual. Sin embargo, el Sr. Miranda se retrasa 250 días en pagar el total de la deuda. ¿Cuál es el total del interés por mora que el Sr. Miranda deberá pagar?
Este es un ejercicio básico de interés por mora donde solo es necesario calcular el valor total de dicho interés. Para esto, hacemos uso de la siguiente fórmula:
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