Llegada la fecha de vencimiento el cliente solicita al banco que el capital más los intereses se lo acreditan en su cuenta corriente.
Enviado por Nickol Martinez • 2 de Julio de 2017 • Práctica o problema • 501 Palabras (3 Páginas) • 291 Visitas
Depósitos a plazo
EJERCICIO
Marzo 02.- el cliente “EMPRESA XYZ” deposita en el banco 50000.00 en efectivo a 90 días lazo con una tasa de interés 6.25%.
Llegada la fecha de vencimiento el cliente solicita al banco que el capital más los intereses se lo acreditan en su cuenta corriente.
BANCO S.A. | |||||
LIBRO DIARIO | |||||
FECHA | CÓDIGO | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
Marzo 02 | -1- | ||||
11.01 | Caja | 50000.00 | |||
11.01.05 | Efectivo | 50000.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 50000.00 | |||
21.03.05 | De 31 a 90 días | 50000.00 | |||
p/r certificar deposito | |||||
Junio 02 | -2- | ||||
21.03 | Depósitos a plazo | 50000.00 | |||
21.03.05 | Del 31 a 90 días | 50000.00 | |||
41.01 | Obligaciones con el publico | 781.25 | |||
41.01.30 | Depósitos a plazo | 781.25 | |||
21.01 | Depósitos a la vista | 50765.62 | |||
21.01.05 | Depósitos monetarios | 50765.62 | |||
25.04 | Retenciones | 15.63 |
EJERCICIO
Marzo 16.- el cliente señor Juan Jaramillo deposita 7500 con cheque del propio banco a 90 días plazo con una tasa de interés del 5%.
Llegada la fecha de vencimiento el cliente retira los intereses en efectivo y el capital se lo acredita en su cuenta de ahorros.
BANCO S.A. | |||||
LIBRO DIARIO | |||||
FECHA | CÓDIGO | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
Marzo 02 | -1- | ||||
11.04 | Efectos de cobro inmediato | 7500.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 7500.00 | |||
21.03.30 | Depósitos por confirmar | 7500.00 | |||
p/r certificar deposito | |||||
Marzo 17 | -2- | ||||
21.03 | Depósitos a plazo | 7500.00 | |||
21.03.30 | Depósitos por confirmar | 7500.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 7500.00 | |||
De 31 a 90 días | 7500.00 | ||||
Junio 02 | -3- | ||||
21.03 | Depósitos a plazo | 7500.00 | |||
21.03.05 | Del 31 a 90 días | 7500.00 | |||
41.01 | Obligaciones con el publico | 93.75 | |||
41.01.30 | Depósitos a plazo | 93.75 | |||
11.01 | Caja | 91.87 | |||
11.01.05 | Efectivo | 91.87 | |||
21.01 | Depósitos a la vista | 7500.00 | |||
21.01.05 | Depósitos ahorros | 7500.00 | |||
25.04 | Retenciones | 1.88 | |||
2% Ret. Fuente. Imp. a la renta | 1.88 |
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