Modelo de baumol

MODELO DE BAUMOL

La cía XYZ, está tratando de determinar la cantidad óptima de efectivo a mantener en caja, a través del método de baumol. Se sabe que el costo de efectuar una transacción, alcanza a los 45.000 gs. y que la tasa de interés relevante en el mercado de capitales, alcanza al 36% efectivo anual. La empresa desea establecer sus requerimientos para el horizonte de planeación  de los primeros 3 meses del año 2005, sabiendo que sus movimientos son los siguientes:

1. Ventas de 3500 unidades mensuales con una tasa incremental del 4% todos los meses.
2.  El precio de Venta, corresponde a 22000 gs. y se mantendrá constante todo el período.
3.  El desembolso por materiales corresponde a  un 16% del precio y se cancela a 30 días. El pago de diciembre de 2004 alcanza a los 11.550.000.
4.  El pago de la mano de obra se realiza dentro del mes y alcanza a los 9.000.000 mensuales. Por concepto de CIF, se paga 6.500.000.
5.   Los gastos financieros están en función de un solo crédito, que a la fecha 31.12.04,  mantenía un saldo insoluto de 120 millones se han pagado 8 cuotas, faltando por pagar 28 cuotas a una tasa de interés del 24% nominal anual.
6.  Los gastos administrativos y generales, suman 7.600.000 y se cancelan dentro del mes.
7.  Los gastos de venta alcanzan a un 8% de los ingresos totales.
8. Las ventas se realizan 50% contado y el saldo a 30 y 60 días en cuotas iguales y sin intereses.
9.  La empresa mantiene un item de gastos generales por 4.500.000 todos los meses.

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