OPERACIONES COMERCIO EXTERIOR

Operaciones de comercio exterior

Dados los riesgos existentes en el comercio internacional, se han desarrollado métodos de pago enfocados específicamente a este tipo de transacciones, con el fin de dotar de la necesaria garantía a las mismas por distintas vías: intermediación de entidades financieras, la entrega de mercancía condicionada, etc.

Los instrumentos más representativos del comercio exterior son los siguientes:

 El crédito documentario: operación de comercio exterior que se ejecuta mediante la intervención de entidades financieras y que se encuentra garantizada por éstas.

 La remesa documentaria: medio de pago basado en el uso de documentos comerciales (ej.: facturas) y financieros (letras de cambio, pagarés, etc.), y en cuya operatoria intervienen entidades financieras.

 La remesa simple: similar a la remesa documentaria pero relativa únicamente a documentos financieros.

 La orden de pago documentaria: operación de comercio exterior en la que la mercancía sólo arriba al comprador de la misma tras el pago de los importes debidos, y siempre previa confirmación de que la misma ha llegado correctamente a la aduana.

 La orden de pago simple: similar a la orden de pago documentaria pero sin la garantía de que el pago se ha efectuado por el comprador.

Vender o comprar fuera de nuestras fronteras implica necesariamente el envío y la recepción de fondos entre un comprador y un vendedor que operan en países diferentes. Las partes acuerdan el medio de pago más adecuado y seguro considerando cuestiones como tipo de mercancía, confianza, país de origen o destino, posición negociadora, etc.

También es el momento de valorar las posibilidades de financiación de la operación de exportación o importación, así como los instrumentos de cobertura del posible riesgo de cambio.

Medios de pago internacionales

Los medios de pago utilizados en las operaciones de compraventa internacional son:

 Transferencia internacional.

 Remesa simple y documentaria.

 Crédito documentario.

Transferencia internacional

Se trata de uno de los medios de pago más utilizados en el comercio exterior, por su fácil tratamiento operativo y su coste respecto a otras opciones de pago o cobro.

En una transferencia internacional el importador da instrucciones a su entidad financiera para efectuar un pago a la vista a favor del exportador.

Pueden realizarse en cualquier divisa convertible y cotizada en los mercados internacionales y en las que exportador e importador tengan expresada la deuda.

En ocasiones, su utilización se deriva de las exigencias de la parte vendedora en la negociación, que obligan al pago, total o parcialmente, previo al envío de la mercancía.

Por el contrario, si prevalece una situación de confianza mutua o se deriva de la posición negociadora del importador, puede expedirse la mercancía con antelación a la recepción del pago. En este caso, el exportador asume el riesgo de que el importador no ordene la transferencia una vez retirada la mercancía.

El circuito es el siguiente:

1. Firma de acuerdo de compraventa, recogiendo entre otras cuestiones el medio de pago utilizado.

2. El exportador embarca la mercancía junto con los documentos necesarios para retirar las mismas.

3. El importador da instrucciones a su entidad para efectuar el pago por transferencia a favor del beneficiario, según los términos recogidos en el acuerdo de compraventa.

4. La entidad del importador emite la orden de transferencia.

5. La entidad del exportador abona los fondos en su cuenta.

Por otro lado, en el supuesto de que haya de efectuarse el pago antes de la recepción de la mercancía, el circuito sería el siguiente:

1. Acuerdo de compraventa.

2. El importador da instrucciones a su entidad para efectuar el pago a favor del exportador, total o parcialmente, según condiciones pactadas en acuerdo de compraventa.

3. La entidad del importador emite la orden a favor del exportador.

4. La entidad del exportador abona los fondos en su cuenta.

5. El exportador embarca la mercancía junto con los documentos necesarios para retirarla.

Remesas simples y documentarias

La remesa supone un instrumento de cobro por el que una entidad financiera, siguiendo instrucciones precisas de su cliente exportador, pondrá a disposición del importador los documentos que le proporcionarán la propiedad de la mercancía. Para que la entidad del exportador pueda llevar a cabo esta gestión necesita la colaboración de la entidad del importador, a la que hará llegar los documentos y las instrucciones de entrega de los mismos. Si bien ninguna de las entidades a las que se confían los documentos asumen compromiso de pago, proporcionan al exportador la seguridad de que dichos documentos no serán entregados al importador hasta que sean pagados, a la vista o a plazo, o aceptado un efecto librado a su cargo.

Los documentos que acompañan a las remesas pueden ser:

 Financieros: letras de cambio, efectos, pagarés, recibos.

 Comerciales: documentos de venta (factura comercial), de transporte (conocimiento de embarque marítimo, carta de porte aéreo, por carretera...), de seguro (pólizas o certificados de seguro) y otros documentos como certificados de origen, fitosanitarios, lista de pesos, de empaque, etc.

Tipos de remesas:

Según el criterio utilizado, las remesas pueden ser:

 Simples: compuesta por una carta de instrucciones del banco del exportador acompañada de uno o varios documentos financieros.

 Documentarias: compuesta por carta de instrucciones del banco del exportador acompañada de documentos de naturaleza comercial y/o financieros.

A su vez, las remesas pueden ser:

 Pagaderas a la vista: aquellas en las que se indica que los documentos deben ser entregados contra pago.

 Con pago aplazado: permiten la entrega de los documentos con fecha de pago futura.

El circuito seguido por una remesa documentaria es el siguiente:

1. Acuerdo de compraventa.

2. El exportador embarca la mercancía.

3. El exportador entrega a su entidad los documentos originales representativos de la mercancía, dándole instrucciones precisas sobre las condiciones en que pueden ser entregados al importador.

4. La entidad financiera del exportador envía la remesa (instrucciones y documentos) a la entidad del importador.

5. La entidad financiera del importador informa a su cliente sobre la recepción de la remesa y las instrucciones de pago de la misma. El importador, una vez revisados los documentos en las instalaciones

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