POLITICAS DE MANEJO DE LA CONCILIACION BANCARIA MEJORADA

CUENTAS POR COBRAR

Propósito: Establecer los lineamientos para el manejo de las cuentas por cobrar, este constituye un instrumento idóneo para suministrar información de los procedimientos involucrados en el registro y control de dichas cuentas

Alcance:

Responsable de la revisión: jefe de contabilidad

 Políticas:

1. El cliente le solicita al jefe de ventas, que le proporcione crédito.
2. El jefe de ventas verifica que los documentos estén completos.
3. El cliente debe cumplir con los siguientes requisitos

• La capacidad de pago suficiente para hacer frente a sus obligaciones.
• El solicitante este constituido por el capital que personalmente tenga invertido en el negocio.
• Que cuente con una garantía colateral, quiere decir que un activo en forma de inmuebles o muebles como inventario y edificio.
• Las condiciones económicas del país y del desarrollo del sector empresarial.

1. Es responsabilidad del administrador de cuentas por cobrar establecer las fechas de pago de la deuda.
2. El jefe de ventas es el encargado de aprobar el crédito.

Conceptos de cuentas por cobrar: cuenta donde se registran los incrementos y los recortes vinculados a la venta de conceptos diferentes a productos o servicios. Esta cuenta está compuesta por letras de cambio, títulos de crédito y pagarés a favor de la empresa.

CONCILIACION BANCARIA MEJORADA

Propósito: ayudar a descubrir diferencias en los registros de cuentas. Determina y analiza las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en bancos según nuestros registros contables, contra el saldo que muestra el estado de cuenta bancario.

Alcance:

Responsable de la revisión:  Jefe de contabilidad

Políticas:

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