POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS

UNIVERSIDAD TECNICA DEL NORTE[pic 1]

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

CONTABILIDAD FINANCIERA II

NOMBRE: ISRAEL LOMAS ALBÁN

CONTABILIDAD Y AUDITORIA 2C1

POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE LAS CUENTAS

• Bancos
• Cuenta Inventarios
• Cuentas por cobrar

 CUENTA BANCOS

∙ Políticas para la cuenta Bancos

1. Se realizará una revisión constante de retiros, depósitos y otros movimientos financieros que realice nuestra entidad.
2. El banco facilitara estados de cuenta para llevar una mejor información sobre los movimientos.
3. El departamento de finanzas o financiero tendrá toda la responsabilidad sobre esta cuenta.
4. Para mantener una información detallada los registros de esta cuenta se llevan en documentos aparte de mayor organización.
5. La dirección general o gerencia tendrá la potestad del manejo de los fondos bancarios de la empresa.

∙ Procesos para la cuenta Bancos

1. Inicialmente obtendremos una cuenta bancaria para registrar todos los movimientos de la empresa.
2. Analizar cada movimiento de la cuenta, esto solo e uso del departamento financiero.
3. Se pedirá al banco una chequera para evitar el uso de efectivo y así se nos facilite y nos organicemos de mejor manera.
4. Se trabajará con una base de datos y firmas Autorizadas.
5. La gerencia pedirá un reporte mensual de todas las transacciones de la empresa.

CUENTA INVENTARIOS

∙ Políticas para la cuenta Inventarios

1. El bodeguero deberá constar con un inventario claro y detallado sobre las existencias en Bodega.
2. En la cuenta inventario se registrarán todas la existencias o activos de la empresa
3. Esta cuenta deberá constar con un informe aparte detallado para mayor seguridad.
4. En esta cuenta se encontrarán registradas las entradas y salidas de los activos de la empresa así para tener un mayor control y evitar futuras perdidas.
5. La cuenta inventarios manejara una sola persona para que así no existan errores.

∙ Procesos para la cuenta Inventarios

1. Toda mercadería que salga o ingrese del inventario tendrá que ser registrada detalladamente y adecuadamente.
2. Clasificar el inventario en orden alfabético y un código para que facilite su búsqueda.
3. El área de Bodega tendrá totalmente la responsabilidad sobre esta cuenta.
4. Obtener registros de proveedores para adjuntar al informe de apoyo.
5. Esta cuenta será controlada mensualmente por el departamento de auditoria de la empresa.

CUENTAS POR COBRAR

∙ Políticas para cuentas por Cobrar

1. Se deberá tener un control de facturas vencidas de cobro
2. El departamento de cobro de cartera será quien sea responsable de esta cuenta.
3. Obtener copias sobre las facturas de cobro para tener una mayor seguridad y para que todo sea transparente.
4. En caso de que algún cliente haya excedido en su tiempo de pago, facilitar con unos días extras para que pueda cancelar su cuenta pendiente.
5. Los departamentos de finanzas junto con el departamento de cobro aplicaran un proceso estricto de cobro a clientes q ya no sea la primera vez que queden mal.

∙ Procesos para Cuentas por Cobrar

1. La empresa en caso de que clientes no puedan pagar, se le convocara a una reunión donde firmaran un acta de compromiso.
2. Al momento de que el cliente haya sido informado en 3 ocasiones y no sea cancelada su deuda se aplicara un juicio.
3. Al momento de no cancelar la deuda y está ya haya pasado un tiempo de 30 días empezaran a correr los intereses.
4. Informar sobre las facturas vencidas y facturas cobradas detalladamente para q el departamento financiero pueda informar a la junta de socios
5. Por ultimo en una reunión dar a conocer un informe trimestral sobre todo lo referente a los cobros efectuados.

OPINION PERSONAL.

Pienso que las políticas y procesos en una empresa ayudan a organizarse de una mejor manera y a que exista un mayor control interno en este caso de cada cuenta para que así no existan futuros desfalques de dinero, pérdidas o estafas.

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