PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

        [pic 1][pic 2][pic 3]

[pic 4][pic 5][pic 6]

Tarea virtual No-4

Tema: Presupuesto Maestro

1.- PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

Objetivo: Elaborar flujo de efectivo

• Elaborar el flujo de efectivo y tome decisiones

1. El 31 de diciembre, el balance general de Rodríguez Malting Company una compañía de bebidas tiene fue el siguiente

[pic 7]

La compañía ha recibido un pedido grande por parte de su cliente principal con quien tiene un contrato de abastecimiento trimestral por lo cual anticipa la necesidad de ir a su banco a solicitar más préstamos.

Como resultado, debe pronosticar sus requerimientos de efectivo para enero, febrero y marzo.

La compañía suele cobrar el 20% de sus ventas en el mes en que vende, el 70% en el mes siguiente y el 10% en el segundo mes después de la venta.

Las compras de materias primas para producir malta se hacen el mes anterior a la venta y suman 60% de las ventas del mes siguiente. Los pagos de estas compras ocurren un mes después de la compra. Tienen un contrato con un proveedor del exterior que les facilita las compras en esta modalidad.

Se espera que los costos de mano de obra, incluyendo horas extra, sean de $150,000 en enero, $200,000 en febrero y $160,000 en marzo. (En rol)

Se espera que los gastos de ventas, administrativos, impuestos y otros gastos en efectivo sean alrededor de $100,000 al mes de enero a marzo.

Las ventas reales en noviembre y diciembre y las ventas proyectadas de enero a abril son las siguientes: expresadas en miles de dólares.

[pic 8]

Con base en esta información:

a) Prepare un presupuesto de efectivo para los meses de enero, febrero y marzo.

b) Determine la cantidad de préstamo bancario adicional necesario para mantener un saldo en efectivo de $50,000 todo el tiempo. (Ignore el interés sobre esos préstamos).

c) Indique que primicias usted considera importante informar al banco

        Bibliografía.

• Burbano, Jorge. Presupuesto 6ta edición Mc Grau Hill

      Valor 20 puntos

...